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La durata del ciclo operativo. Qual è il ciclo di funzionamento?

Molte aziende si trovavano in situazioni spiacevoli che coinvolgono improvviso recupero di fondi dal mercato. La cui uscita è estremamente complessa e può essere accompagnato da grandi perdite.

La rilevanza della questione

Spesso, decide in merito alla somma prelevata dal conto per finanziare un progetto, assumendo il suo ritorno e la possibilità di rimborso a carico dei fornitori. Nel frattempo, come dimostra la pratica, lo script in tali situazioni standard. Dopo qualche tempo si scopre che i suoi fondi per pagare per il materiale consegnato e la materia prima è mancante. Di conseguenza, è necessario cercare urgentemente ulteriori fonti, chiedendo i debitori a pagare i loro debiti prima del tempo per negoziare con le banche, e così via. Casi simili si sono verificati in grandi aziende, in tutta fretta modificare i termini di insediamenti con i fornitori e fornire ai clienti ritardare i pagamenti. Per fare ciò, le controparti nuovi contratti sono stati conclusi. La loro essenza è stato quello di evitare l'uso di ritardi in cambio di una riduzione del prezzo di acquisto della merce. Allo stesso tempo acquirenti per l'acquisto di prodotti al maggiore costo del venduto. Tuttavia, sono stati dati al tempo stesso due volte tanto quanto prima, il rinvio. Pochi mesi dopo, l'azienda ha iniziato ad affrontare grave carenza di capitale circolante. Di conseguenza, hanno dovuto accreditare immediatamente alle banche. La società non avrà alcun problema con la mancanza di attività correnti se la gestione inizia a controllare rigorosamente la proporzione tra il patrimonio netto e il capitale preso in prestito, con la quale il finanziamento delle operazioni. Per fare questo, è necessario sviluppare un modello di governance efficace. Si tratta di pianificare la durata dei operativi e cicli finanziari. Inoltre, la necessità di determinare la liquidità corrente.

ciclo di funzionamento

Esso comprende diversi processi. Per essa viene effettuata, in particolare, l'approvvigionamento dei materiali e delle materie prime, creazione del prodotto, la sua attuazione e restituzione (se presente). In poche parole, nel corso del ciclo di funzionamento completa asset turnover.

elementi chiave

I seguenti componenti dello stand all'interno del ciclo di funzionamento:

  1. fatturato completa delle rimanenze. Si chiama anche il ciclo di produzione. Essa mostra il numero medio di giorni necessari per convertire materie prime in prodotti finiti. Di conseguenza, essa inizia con la ricezione delle scorte di magazzino e termina articoli finiti durante la spedizione al consumatore.
  2. Turnover dei crediti. Esso rappresenta la quantità media di tempo necessario per pagare gli obblighi del committente, che hanno acquistato merci a credito.
  3. Il fatturato di conti da pagare. Si tratta di un periodo di tempo, durante il quale l'azienda ha calcolato le sue passività ad altre organizzazioni.

ciclo operativo e finanziario

Se la dinamica osservata della riduzione, è considerato un andamento positivo. ciclo finanziario rappresenta un divario tra la data di obblighi di pagamento della controparte e dei fondi che ricevono dai debitori (acquirenti). Durante questo periodo, i fondi propri fare un giro completo. Riducendo ciclo operativo potrebbe essere dovuta all'accelerazione di altre operazioni. Ad esempio, diminuendo la durata di stoccaggio di scorte, fabbricazione del prodotto, mantenimento della sua azione. La durata del ciclo operativo può essere variata anche sotto l'influenza di accelerare il turnover dei crediti.

fatturato delle rimanenze

efficienza controllo dipende dal rapporto tra la durata del ciclo finanziario e produttivo. Ultima comprende i periodi di fatturato:

  1. Materia prima.
  2. Lavori in corso.
  3. Scorte di prodotti finiti.

Il ciclo di produzione e di funzionamento

Per determinare loro, l'equazione rilevante. Per calcolare la durata del ciclo di produzione utilizzando la seguente equazione:

– HRC = POgp POnzp + + Popz dove:

  • Popz – il numero di giorni trascorsi in semifinale rotazione delle scorte, materiali, materie prime;
  • POnzp – il numero di giorni di lavoro del fatturato corso;
  • POgp – durata del fatturato delle scorte di prodotti finiti (prodotti) in giorni.

Calcolo del ciclo di funzionamento viene eseguito utilizzando il parametro trovato sopra. Inoltre, il calcolo del quantitativo applicabile che caratterizza la durata media del debito fatturato credito. La somma mostrerà come continuato ciclo operativo. La formula è simile al seguente:

– OC = del sotterraneo + HRC.

tariffe di interconnessione

Analizzando la struttura del capitale circolante esistente diventando evidente importanza della tempistica per garantire una gestione effettiva capitale. Di particolare importanza è la distribuzione della società circolante ha bisogno di periodi specifici. Per i calcoli utilizzata una metodologia in base alla durata del ciclo finanziario e operativo e la stima dei costi attività in corso. Il primo indicatore include il tempo per l'approvvigionamento, fabbricazione e assemblaggio dei prodotti, la loro attuazione, l'aspettativa di crediti commerciali. ciclo finanziario – la durata del trattamento di denaro – è il periodo durante il quale i fondi non sono coinvolti nel traffico. La sua durata può essere definito come segue. Dell'indice caratterizza il tempo di ciclo di funzionamento viene sottratto trattamento di debito dovuto ai creditori. Gestione del capitale circolante viene eseguita per ridurre il periodo in cui non vengono utilizzati gli strumenti. Con una diminuzione della durata di un ciclo finanziario, rispettivamente, mentre utilizzando il suo capitale di esercizio diventa più piccolo.

Caratteristiche crediti

Gli obblighi di controparti agiscono come parte integrante del lavoro di ogni azienda. Una gran parte dei crediti nelle attività totali del sistema riduce significativamente la liquidità e la solvibilità della società, aumentando il rischio di perdite. ciclo di funzionamento di una società moderna richiede una dinamica di transazioni. Nelle condizioni esistenti oggi, molta attenzione deve essere rivolta al debito debitori. Spesso, è definito come una componente del capitale circolante. Questo elemento rappresenta i requisiti specifici per le organizzazioni e gli individui per il pagamento di servizi, prodotti o opere. C'è anche una tendenza in cui crediti sono identificati con un prestito commerciale. Come regola generale, i benefici economici di tali impegni espressi nel fatto che la società, rendendo il ciclo di funzionamento tratta di ottenere denaro o equivalenti. I crediti , allo stesso tempo possono essere riconosciuti come un'attività se v'è una probabilità di rimborso. Se non è presente, l'ammontare delle passività per essere ammortizzati.

gestione della resistenza

Per creare un modello efficace di informazioni necessarie a carico del bilancio delle spese e delle entrate, alcune voci di bilancio-forma. Come un requisito obbligatorio esegue ripartizione mensile. Quale sarà più probabile per il controllo del processo di bilancio e, di conseguenza, la solvibilità della società, il meglio. Nello sviluppo del modello richiederà anche il valore di turnover, aspettativa operativa e cicli finanziari. Di particolare importanza sarà valori tali da:

  1. La necessità di prestiti a breve termine ha attratto per il capitale circolante.
  2. Il valore del rapporto test previsto per l'ora corrente.

Il primo indice viene determinato come differenza tra esigenze di capitale totale lavoro e mezzi propri. Calcolo Ktl valore previsto può essere effettuata come segue:

– consumo medio Cr = di shmuck delle risorse al passività giorno / breve termine.

Questo modello ci permette di capire come AC e FC influenzano il coefficiente di tasso.

conclusione

Ogni manager deve comprendere chiaramente ciò che costituisce il ciclo di funzionamento e il periodo di rotazione. A causa di questo egli può ottenere tutte le informazioni necessarie per determinare la necessità di un proprio patrimonio. Inoltre, la necessità di comprendere l'essenza stessa del business, per capire come costruire i processi all'interno dell'azienda, in quanto sono ottimali se esistono le riserve per l'ottimizzazione. Nel corso dei calcoli deve anche essere tenuto presente che la dimensione delle loro attività correnti è in continua evoluzione per tutto l'anno. A questo proposito, ogni mese attraverso il confronto indicatori reali e previsti dovrebbe monitorare costantemente i parametri del modello corretti. Per comprendere il significato e l'importanza della tempistica cicli non erano solo il CFO, si consiglia di determinare per ogni elemento della responsabilità dei capi dipartimento. Questo può essere fatto collegando il sistema esistente nell'organizzazione di premi e bonus per le prestazioni richieste.