Calcolo del limite di cassa – rapidamente e facilmente!

12 ottobre 2011 la Banca centrale russa ha pubblicato un decreto riguardante le transazioni in contanti, in base al quale nel 2012 le entità economiche di qualsiasi forma organizzativa-legali hanno l'obbligo di effettuare un calcolo separato del limite di cassa. E se in precedenza in questo numero l'impresa potrebbe fare esclusivamente affidamento sulla banca centrale, che ora dovrà esercitare la loro forza e decidere da soli. Si tratta di imprenditori e singoli che ora devono tenere un registro di tutte le transazioni in contanti, prestando attenzione alle restrizioni esistenti in materia di saldi di cassa. Ma non abbiate fretta di arrabbiarsi e nervoso, il calcolo dei limiti di cassa e il rispetto della disciplina di cassa – non è poi così difficile!

limite di cassa è la quantità di denaro che possono essere memorizzati legittimamente al botteghino dell'impresa, e non prendere alla banca. L'obiettivo principale di qualsiasi attività commerciale è solo quello di selezionare il limite ottimale per te stesso, e poi prendere il tempo fondi liquidità in eccesso. Secondo la legge, non ci sono regole rigide su come fare il calcolo del limite di saldo di cassa, in modo da poter scegliere qualsiasi periodo in cui i fondi sono stati ricavati. Il più delle volte, per evitare mal di testa con la mancanza o il surplus di denaro, cercare di impostare alto il saldo di cassa. Va notato che il denaro che superano il limite deve rinunciare alla banca con una frequenza di almeno una volta alla settimana. Sono previste eccezioni solo in regioni remote della Russia, dove non c'è una banca. Per loro, il periodo di tempo è di 14 giorni lavorativi.

L'algoritmo per il calcolo del limite di cassa

1. Selezionare il periodo di tempo per il quale ci sarà, infatti, contare i flussi di cassa. Secondo la normativa, non può essere più di 92 giorni lavorativi.

2. Calcolo del denaro limite effettuato dalla formula elementare:

"Il limite di fondi" = "ricavi in contanti" / "il numero di giorni nel periodo di fatturazione" * "numero di giorni tra la resa di denaro."

3. ad osservare la disciplina di cassa, e tutto andrà bene!

Si consideri l'esempio di calcolo del limite di cassa

1. Nel primo caso, l'azienda ha fatturato. Supponiamo, Ltd. "presentare" impegnata nella vendita di regali originali per tutte le occasioni. Se durante il periodo che ha scelto il terzo trimestre del 2011, della durata di 71 giorni, in cui il fatturato era di 500 000, e conservare affitta contanti ogni Venerdì, quindi secondo la formula: LK = 500.000 / 71 * 5 = 35 211 rubli.

2. Ma che cosa fare se la società non ha incassi? In questo caso, invece del numero di giorni tra affittare formula utilizza il numero di giorni lavorativi, che si estendono al periodo tra le chiamate alla banca per ottenere contanti. Ad esempio, il LLC "latte Rustico" è impegnata per l'acquisto di prodotti lattiero-caseari da parte degli agricoltori e residenti rurali. Supponiamo che la gestione della società ha deciso di prendere in consegna il periodo di riferimento di ottobre 2012, quando l'acquisto è stato più intenso. Lasciate che il cassiere ottiene il denaro una volta ogni 3 giorni, e ci sono stati 20 giorni lavorativi nel mese di ottobre. Quindi, se i guadagni di "Village Milk" Durante questo periodo sono stati pari a 300 mila rubli, il calcolo del limite di cassa sarà: LK = 300.000 / 20 * 3 = 60 000 rubli.