Un'analisi qualitativamente condotta degli aspetti finanziari ed economici del funzionamento di un'impresa aiuta a fare una valutazione del lavoro svolto e prevedere correttamente i cambiamenti al fine di ottenere il maggior profitto. Per condurre una tale procedura, come analisi dello stato finanziario dell'impresa, è coinvolto il gestore finanziario dell'impresa o, più obiettivamente, uno specialista qualificato è impiegato dalla società pertinente. Per analizzare completamente la situazione finanziaria dell'impresa, il gestore finanziario deve utilizzare tutte le relazioni contabili e statistiche della società all'ora corrente e ai periodi precedenti.
Nell'analisi è importante prendere in considerazione gli indicatori di profitto assoluto, gli indicatori di profitto relativi, la stabilità finanziaria e la liquidità dello stato patrimoniale e l'efficacia dell'utilizzo del capitale attirato (se presente). L'analisi approfondita delle attività finanziarie ed economiche dell'impresa avviene in diverse fasi. In primo luogo, vengono letti i rapporti esistenti, vengono eseguiti tipi professionali più profondi del lavoro analitico, includono un metodo di analisi verticale, un metodo di analisi delle tendenze e infine un calcolo delle cosiddette analitiche dei fattori finanziari. Durante la lettura dei rapporti sono stati studiati gli indicatori di performance della società, analizzando l'analisi della situazione finanziaria dell'impresa, lo stato patrimoniale, l'utilizzo di investimenti a lungo termine e a breve termine , le fonti di formazione del capitale dell'impresa, i rapporti con gli acquirenti e i fornitori, le imprese finanziarie e di credito e vengono stimati i ricavi delle attività e degli utili dell'esercizio in corso. L'analisi orizzontale della condizione finanziaria dell'impresa riflette l'andamento delle variazioni nella parte di relazione del rapporto rispetto al trimestre precedente, al semestre e al mese. L'analisi verticale si riferisce alla stima del peso relativo di determinati indicatori individuali, ad esempio i crediti, in attività generali. L' analisi delle tendenze consente di identificare i principali modi di sviluppo dell'impresa in termini di reporting. Una analisi più accurata della situazione finanziaria è ottenuta confrontando gli indicatori per diversi anni di attività.
I rapporti finanziari sono particolarmente importanti per un gestore finanziario, che costituiscono la base per l' analisi delle attività di un'impresa. I coefficienti mostrano le proporzioni finanziarie e si basano su dati provenienti da una determinata base: standard generalmente accettati, indici medi in un determinato settore, performance di un'impresa degli anni precedenti, dati sulle attività di altre imprese e altri indicatori di performance della società. I calcoli sui coefficienti non sono particolarmente complessi, ma permettono di trarre conclusioni più precise e di rendere previsioni più realistiche e ottimali, per individuare i luoghi più deboli delle attività dell'impresa. L'analisi dell'attività finanziaria ed economica di un'impresa condotta da manager qualificati non è solo un documento per il gestore che, sulla base dei risultati, sarà in grado di valutare l'attività della società e di delinearne le misure per migliorarla. Tale documento può essere redatto per utenti esterni – banche che, sulla base dei propri indicatori, decidono sull'emissione di prestiti, partecipanti al mercato azionario che determinano il valore delle azioni dell'impresa o degli investitori che decidono sulla fattibilità dell'investimento.
Il dirigente che conduce l'analisi deve avere le competenze e l'esperienza in questo tipo di attività, in quanto è responsabile del capo della società per le raccomandazioni proposte per migliorare il lavoro, l'accuratezza dei dati che costituiscono l'immagine "finanziaria" dell'impresa.
