Metodi di vigilanza finanziaria

Forme e metodi di vigilanza finanziaria riflettono l'organizzazione del controllo da parte della controllante della sfera finanziaria e del credito in relazione alle sue unità di business.

Così, le forme di controllo finanziario mostra come specificare determinate azioni di agenzie di regolamentazione. Classificazione delle forme di base del termine dipende dal tempo di controllo diretto, vale a dire il controllo preliminare, corrente e successivo controllo.

Verifiche preliminari effettuati prima di eseguire un particolare evento finanziario. Spesso effettuata da una maggiore istituto finanziario-creditizio per affrontare alcune questioni finanziarie piani, calcoli e stime. Si potrebbe anche includere un'analisi di se fornire prestiti o trasferimenti di fondi dai bilanci di tutti i livelli.

Controllo di corrente (a volte in letteratura con il nome di "operativa") dovrebbe essere condotto nel corso delle operazioni di ricezione e spesa dei fondi. Sulla base della contabilità, inventario o un'osservazione visiva di questo tipo di controllo per prevenire la commissione dei reati nel settore finanziario, così come regola l'emergere di rischi finanziari.

il controllo successivo viene eseguita come un ulteriore test la validità e la legittimità delle operazioni in contanti dopo la loro effettivo verificarsi. Questa forma di controllo è svolta da analisi di bilanci e di altri bilanci, e utilizza anche il metodo di ispezioni e verifiche sul posto presso organizzazioni e istituzioni.

metodi di controllo finanziario suggeriscono modi e mezzi per la sua attuazione, tra i quali i principali sono:

– osservazione. Questo metodo di controllo finanziario con cui l'introduzione generale alle attività in corso dell'impresa di controllare ulteriormente la sua condizione finanziaria;

– assegno. Tali metodi di controllo finanziario sono direttamente correlate ad attività finanziarie e, in generale, deve essere effettuata in loco, utilizzando il bilancio, reporting e altri documenti di conto per identificare specifiche violazioni della disciplina finanziaria, indicando modi di eliminare le conseguenze del loro verificarsi;

– Esame. Questi sono i metodi per lo studio dei singoli aspetti delle attività finanziarie. Essi sono basati su un maggior numero di indicatori che e diverso dal test;

– analisi. Essa deve essere effettuata sulla base di dichiarazioni per qualsiasi periodo, e ha lo scopo di individuare i "punti deboli" nella disciplina finanziaria;

– la revisione. Possiamo dire che questo è il principale metodo di controllo finanziario, che viene effettuata per stabilire una legge specifica in loco e l'ammissibilità della disciplina finanziaria. L'audit può essere obbligatorio e periodico. La base di questo metodo è la verifica della documentazione primaria, rilevazioni statistiche e finanziarie, scritture contabili e l'effettiva disponibilità di denaro in cassa.

Revisione come metodo di controllo finanziario tratta di controllare solo l'attività finanziaria del soggetto, ma non i metodi della sua amministrazione o organizzazione.

I metodi di controllo finanziario dello Stato non è diverso da quanto sopra. Tuttavia, la differenza principale tra loro – un ente di servizio pubblico l'esecuzione di una verifica, ispezione, esame o analisi.

Così, le autorità pubbliche nel settore finanziario in termini di strutture autorizzate includere organi di controllo della finanziaria sfera, gli organi federali di controllo finanziario, così come le divisioni di organi federali appartenenti al ramo esecutivo i poteri di vigilanza specifici. Queste organizzazioni hanno alcune caratteristiche in conformità alla legge applicabile.