Magazine-mandato. Riempimento ordini rivista. Riviste ordini su conti

Ogni azienda ha l'opportunità di scegliere un sistema e forma di fiscale e contabile. principi prevalenti per la formazione dei dati contabili sono: l'affidabilità, la trasparenza, l'accesso alla percezione, la possibilità di ottenere un rapporto di un attivo o forma di pagamento, con l'eccezione della perdita di dati e la distorsione.

forme applicabili e sistema contabile

La raccolta di documenti, registri, scritture contabili, la sequenza e l'ordine della loro riempimento, l'aspetto è determinante per le forme di contabilità. Ha deciso di destinare una parte della loro specie:

1. sistema di contabilità Memorial-ordine.
2. sistema di contabilità ufficiale-ordine.
3. sistema semplificato.

Il sistema più comune di riferimento per l'azienda contabile è considerata come forma di rivista-ordine. Nel moderno ambiente di automazione dei processi creato molte opzioni software, che si concentrano su come ottenere i migliori risultati. Quando si utilizza il software di contabilità chiari confini tra forme e sistemi di contabilità non sono disponibili, in quanto la formazione del rapporto di qualsiasi natura prende una quantità minima di tempo e sforzi.

Caratteristiche generali del sistema di contabilità Journal-ordine

Il sistema si basa sul principio di ordinamento e conservazione dei dati inclusi nei documenti primari. Registrare le informazioni nei registri avviene contemporaneamente alla sequenza cronologica. I principali documenti del sistema sono: accumulativo rivista mandato (supporto) una dichiarazione, contabilità generale e l'equilibrio bilancio di verifica. Per una più ampia descrizione della contabilità analitica può essere applicato e una carta di fatturato di bilancio conti. La loro dati vengono trasferiti al appropriata log-ordine e la dichiarazione. Per tenere conto delle principali attività di produzione e non di produzione, immateriali sono effettuate carte inventario di ogni oggetto, tenendo conto del costo di produzione avviene mediante fogli di calcolo. Vari tipi di tabelle di calcolo e decrittografia vengono eseguite come necessario per ciascun tipo di calcoli attivi.

La procedura di assegnazione dei registri

gli ordini di riempimento-log si verifica sulla funzione di un'operazione di credito, t. E. I dati riflettono nei documenti primari, si riassumono conto in particolare di prestito e sono scritti in un apposito albo. In questo registro addebito compensazione si riflette in essa è che il metodo consente di utilizzare il doppio ingresso in un documento. Ogni rivista-warrant – questa dichiarazione, sulla base del principio di scacchi, formata sul prestito di uno o più di tali (simili nei contenuti) i conti.

valore maturato dell'operazione commerciale è posta sull'intersezione di registri di riga e colonna. Un esempio è un registro di ordine 2 destinata №51 «punteggio corrente" per riflettere le informazioni account di prestito, conti di addebito 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71, 70, 73, 75 e così via. d.

Magazine-mandato №2

Le seguenti operazioni sono riportate qui:

• 10-05-2010 dal conto in data responsabilità 2.0 unità.
• 12.05.2010 trasferito fondi per fornitori di materie prime, 57,0 unità.
• 13.05.2010 – prelievo di contanti presso la cassa delle imprese, 15,0 unità.
• 16.05.2010 trasferito fondi a un conto speciale (credito) nella quantità di 15,0 unità.
• 16.05.2010 – prelievo di contanti in contanti (20.0 unità.) Per le necessità domestiche.
• 17.05.2010 trasferito ai fornitori di 13,0 unità per la merce consegnata.
• fondatori 25.05.2010 effettuati pagamenti di $ 10,0 unità.
• 25.05.2010 trasferito dipendenti stipendio dell'organizzazione per un importo di 35,2 unità.
• 25.05.2010 trasferito riducendo l'importo dovuto sul prestito di 3,5 unità.
• 25.05.2010 i fondi accreditati al bilancio (IVA, pagamento anticipato) 7,3 unità.

Ogni transazione commerciale confermato documento primario, in base agli ordini che la rivista viene riempito. Il prelievo di contanti presso la cassa aziendale utilizzando l'ordine di cassa (conto 50), per trasferimento di attività dal conto corrente delle varie controparti o bilanci dei diversi livelli – l'ordine di pagamento.

foglio

ordine Magazine-primaria viene riempito con documenti, ma alcuni account hanno un volume rilevante di informazioni analitiche, che viene elaborato in sottoelenchi, e il risultato della somma del giorno appartiene alla rispettiva cella registro. Ad esempio, negli insediamenti con i fornitori e gli appaltatori in possibile un giorno per svolgere diverse decine di trasferimenti per il rimborso del (ridurre) l'importo del debito o il pagamento di anticipi. Per condurre analisti compilato foglio ausiliario 60 conteggi. In questo esempio, 12-05-2010 anno dal conto della società quotata 57.0 quote dei fondi sono diretti a diverse controparti sotto del relativo contratto o documento di consegna. speciale documento può essere redatto per la decrittazione di tale importo.

Conti decifrazione 60

Il risultato di questa dichiarazione si riflette nella rivista-mandato di №2, attaccato alla interpretazione analitica dei documenti che confermano la transazione (ordini di pagamento con la banca).

registrare i numeri

La numerazione deve essere tutte le riviste-mandato. Vuoto è una lastra di grande formato, in cui la pluralità di grafico riflessa per la registrazione di numeri di conto corrisponde al conto di credito selezionata (o gruppo). operazioni di scrittura vengono effettuate tutti i giorni, o come la formazione dei documenti contabili primari dichiarazioni ausiliari. offerte Journal-ordine per un resoconto sintetico specifico (gruppo simile conti contenuti) su base mensile, ciascuna è assegnato un numero permanente.

• Il numero di modulo M-1 è di oltre 50 account di prestito.
• Modulo F-numero 2 è essere accreditato 51.
• numero Form F-3 – prestito Conti 56, 57, 55.
• № Form F-4 – conti di credito 92, 95, 93, 94, 90.
• numero Form F-6 – 60 clienti di prestito.
• Modulo F-numero 7 – un prestito conto 71.
• № Form F-8 – conti di credito 06, 97, 09, 61, 67, 64, 63, 76, 75, 58, 73.
• № Form F-10 – conti di credito 70, 02, 10, 84, 20, 69, 23, 65, 29, 28, 26, 31, 44, 05.
• Il numero modulo M-11 – conti di credito 43, 41, 40, 46, 45, 62.
• № Form F-12 – conti di credito 82, 89, 96, 86, 87, 88, 85.
• Il numero di modulo M-13 – conti di credito 01, 48, 03, 04, 47.
• numero Form F-14 – un conto di credito 14.
• Il numero di modulo M-15 – conti di credito 83, 81, 80.
• Conti numero Form F-16 di credito 11, 07, 08.

Chiusura dei registri

bollette Riviste-order sono riempite nel corso del mese, alla fine di ciascun registro vengono sommati fatturato di credito per l'addebito di questi conti. dati contabili sintetici sono confrontati con i valori del bilancio ausiliari, che riflettono la decrittazione analitica. I valori ottenuti dopo la riconciliazione viene trasferito alla contabilità generale. Aprì per ogni anno civile, contiene i resti di inizio periodo, bollette mensili pieni di giri e viene utilizzato per la preparazione del bilancio intermedio (trimestrale, mensile, semestrale).

Alla fine dell 'anno (il periodo di riferimento) sulla base dei dati registrati nella contabilità generale, è formata bilancio. Per questo vengono sommati fatturato di tutti log-ordini per il periodo preso in considerazione il saldo di apertura e, a seconda del tipo di account (passivo o attivo), calcolato alla fine della bilancia. sistema di contabilità ufficiale-ordine progettato per l'elaborazione manuale. La sua caratteristica principale è la voluminosità log negativo e registri, quindi la soluzione migliore è l'uso di controllo automatizzato.