Campioni di ordini di pagamento di riempimento. Ordine di pagamento: campione

Periodicamente, i cittadini e le organizzazioni sono tenuti a compilare ordini di pagamento. L'elaborazione dei documenti pertinenti è strettamente disciplinata dalla legge. Si raccomanda pertanto di seguire i criteri approvati negli atti giuridici. Qual è la specificità della costituzione di ordini di pagamento, attraverso i quali l'organizzazione o l'individuo svolge operazioni su tasse, oneri, tasse e altri motivi?

Seguire le regole della legge

La legislazione che regola la formazione dei documenti finanziari nella Federazione Russa cambia molto spesso. Pertanto, prima di studiare i modelli di compilazione degli ordini di pagamento, sarà utile prestare attenzione a una serie di importanti disposizioni in atti giuridici pertinenti alla procedura pertinente. Fra le fonti chiave oggi è l'Ordine del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 107n del 12 novembre 2013, che ha approvato le regole per la precisazione delle informazioni negli ordini di pagamento. Quali disposizioni di questa fonte di diritto meritano un'attenzione particolare?

Ad esempio, nel campo 101 di ordini di pagamento, le imprese che hanno lo status di agente fiscale devono indicare lo stato corrispondente, vale a dire 01 o 02.

Se c'è una domanda sulla necessità di trasferire premi assicurativi – alla FIU, al FSS e ai FFOMS – allora lo stato dovrebbe essere 08. È stato indicato solo quando le transazioni sono state effettuate nel FSS.

L'innovazione più importante è che nel campo 105 è necessario specificare non OKATO, ma altri puntelli – OKTMO.

Un'altra notevole innovazione, introdotta dall'ordine del Ministero delle Finanze – UIN. Viene indicato nel campo 22 dell'ordine di pagamento. Per scoprire il corretto UIN, è necessario consultare il dipartimento territoriale del Servizio fiscale federale presso il luogo di attività dell'organizzazione.

La procedura per specificare il tipo di pagamento nel campo 110 è considerevolmente semplificata. Secondo l'ordine di cui sopra del Ministero delle Finanze, esistono 3 possibili opzioni per specificare i requisiti pertinenti: PE (sanzioni fiscali sul bilancio), PC (interessi a pagamento) o 0 (altri oneri).

Un'altra importante innovazione, approvata dalle autorità – in un unico pagamento può essere specificato solo un BCF.

È interessante la situazione con il requisito nel campo 106, in cui sono fissati i motivi di pagamento. Esso è integrato da elementi come il rimborso del prestito d'investimento (o ID), gli arretrati in corso di fallimento (TL, RK), debiti correnti (ST).

Nei campi che riflettono i dati sul beneficiario, è necessario indicare il nome completo o abbreviato del soggetto. Molti avvocati, che formano per i loro clienti un esempio di compilare l'ordine di pagamento di un PI, prestano attenzione al fatto che l'imprenditore deve indicare nel campo corrispondente il nome completo e lo stato.

La pratica di lavorare con i pagamenti

Quindi, dopo aver studiato le principali sfumature legali di compilare i pagamenti, passiamo alla pratica di lavorare con questi documenti. Quali criteri dovrebbero corrispondere all'ordine di pagamento? Il campione di riempirlo, qualunque cosa sia, includerà nella sua struttura diversi campi chiave, ognuno dei quali ha un codice unico. Studiamo la loro totalità.

Dati sul pagatore e sul destinatario

Tutti i campioni che riempiono gli ordini di pagamento includeranno tali oggetti come l'ID del pagatore (avendo codice 60). Se per qualche motivo il soggetto non ha rapporti giuridici, allora è necessario inserire 0. Se il pagamento è compilato da persone non registrate come IP, il campo con codice 60 è facoltativo nella domanda 108 del corrispondente identificatore. Se un'impresa trasferisce parte del salario del dipendente al bilancio, viene indicato il TIN del dipendente in questione.

I puntelli del codice di controllo 102 sono compilati dall'entità giuridica, che ha un certificato corrispondente. Fizlitsa non hanno, quindi in questo campo hanno messo 0 (così come le imprese che trasferiscono fondi dal salario dei dipendenti al bilancio).

Dati sul pagatore

Props "Payer" con codice 8 – il più importante nel documento. Indipendentemente da chi costituisce l'ordine di pagamento, il campione di riempimento di origine includerà dati sull'entità interessata. I pagatori possono essere:

– soggetti giuridici (in questo caso il loro nome è indicato);

– notai (inseriscono nel documento il nome completo e lo stato, l'indirizzo della registrazione);

– capi di fattorie (indicare nome, stato, indirizzo);

– persone fisiche (immettere il nome e l'indirizzo).

– gruppi di pagatori consolidati (indicare il nome del partecipante responsabile);

– le imprese che detengono parte dello stipendio per il trasferimento al bilancio (inserire il nome).

Se si desidera specificare un indirizzo, si consiglia di inserire due tracce // dopo di esso.

Il prossimo requisito importante è il "INN del destinatario dei fondi" con il codice 61. Può essere trovato nell'istituzione statale appropriata che amministra questo o quel tipo di raccolta. Questi oggetti sono adiacenti l'altro – il "CCP del destinatario dei fondi" con il codice 16. Analogamente, deve essere riconosciuto nelle strutture statali.

Dati sull'originatore del pagamento

Molto importanti sono i puntelli con il codice 101, che registra le informazioni sull'entità che forma l'ordine di pagamento. Il campione di riempimento (tasse, tasse, sanzioni) di questo documento includerà sempre questo elemento. Esistono 26 valori possibili per i requisiti pertinenti (ad esempio 01 – contribuente, 02 – agente fiscale, 09 – IP, ecc.).

Creazione di ordini per il pagamento di tasse, sanzioni e multe

Prendiamo in considerazione le specificità della formazione del pagamento quando si paga tasse, pene e multe. Le richieste, che ora studieremo, saranno incluse in quasi tutti i documenti – per il trasferimento dell'imposta sul reddito personale, USN, IVA di pagamento. Un campione di riempimento di questo tipo di sorgente sarà ottimale se la sua struttura è conforme ai seguenti criteri.

Tra i campi più importanti è che ha codice 104. Questo è KBK. È molto indesiderabile commettere errori in esso, altrimenti l'operazione finanziaria non raggiungerà semplicemente il destinatario. Questo elemento è quasi sempre incluso nel campione di compilare un ordine di pagamento. FIU, FSS, MHIF, FTS sono soggetti che hanno il loro BCF. È possibile, ovviamente, in caso di errore che indichi a KBK di inviare documenti correttivi a tali istituzioni, ma se il periodo di transazione in questione è passato, l'indicazione errata del codice corrispondente può essere inizialmente interpretata da questi servizi come evasione del debitore da obblighi legali.

I campioni di compilazione degli ordini di pagamento includono sempre il codice OCTM – nel campo 105. In precedenza era il codice OKATO.

Il campo 106 stabilisce la base dell'operazione finanziaria. Anche i campioni di compilazione degli ordini di pagamento includono sempre. Ci sono un gran numero di opzioni per specificare i requisiti pertinenti (ad esempio, TA – pagamenti correnti, OT – rimborso di debiti differiti, TR – pagamento dei debiti su richiesta del servizio fiscale federale, ecc.).

Specificare correttamente il periodo

Il codice 107 corrisponde al requisito in cui è fissato il periodo fiscale. Nella sua struttura ci sono 10 segni (8 delle quali sono pratici, altri sono separativi). I primi due indicano la frequenza della transazione – MS, KV, PL, DG (mese, trimestre, semestre o anno). Nel quarto e quinto – il numero del mese, del trimestre, del semestre per i relativi pagamenti. Se l'operazione deve essere implementata una volta l'anno, allora è necessario mettere 0, se il timing del trasferimento di fondi è in qualche modo, allora è necessario mettere la data di trasferimento di fondi. I rimanenti caratteri dei puntelli vengono utilizzati per indicare l'anno in cui viene pagata la tassa.

Specificare correttamente il numero del documento

Il codice 108 corrisponde al requisito in cui è fissato il numero del documento che funge da base per l'operazione. Anche qui è possibile un gran numero di opzioni (ad esempio, numero di reclami TR – FNS per il pagamento di commissioni, RT – decisione sul deferimento del debito, TA – determinazione dell'arbitrato, ecc.). Si può notare che gli individui che pagano le tasse specificati nella dichiarazione devono mettere 0.

Specificare correttamente la data

Il codice 109 corrisponde al requisito, che indica la data del documento che serve come base per la transazione. La sua struttura è rappresentata anche da 10 segni. I primi due mettono un giorno specifico del mese, nel quarto e nel quinto – un mese, nel settimo, ottavo e decimo – anno. Il terzo e il sesto carattere utilizzano il punto. Se il pagamento ha lo stato dell'attuale TP, è necessario specificare la data corrispondente a quella in cui la dichiarazione o altro documento è stato firmato dal pagatore. Se si tratta di un rimborso volontario di un debito per i periodi scaduti, allora è necessario mettere 0 nel corrispondente requisito. Se il motivo del pagamento è una domanda, TP, allora è necessario specificare la data della sua formazione. La stessa cosa succede quando si paga i debiti. Se il requisito è compilato dall'individuo che paga l'imposta sulla dichiarazione, allora ha bisogno di mettere una data corrispondente alla presentazione di questo documento presso il Servizio fiscale federale.

Codice 110 – semplificato

Il codice 110 corrisponde al tipo di pagamento richiesto. Un esempio di compilazione di un ordine di pagamento (per imposta sul reddito personale, interessi, interessi) sarà incluso per quasi tutte le imprese. Qui, come abbiamo già detto, sono possibili 3 opzioni: PE (per penalità), HRC (per interessi) o 0 (per imposte, penalità, transazioni anticipate). Analogamente, viene impostato 0 se l'originatore del documento ha difficoltà a specificare il tipo di pagamento corretto.

Il codice 21 corrisponde ai dettagli necessari dell'ordine di pagamento. Si raccomanda di esporre la cifra 5 – in conformità alle disposizioni dell'articolo 855 del Codice Civile della Federazione Russa.

Caratteristiche di UIN

Il codice 22 corrisponde alle nuove informazioni proprietarie di cui sopra – l'UIN (o l'identificatore di tariffa univoco). Riconoscilo, come abbiamo già notato, hai bisogno del FTS, che avrà un ordine di pagamento. Alcuni avvocati, tuttavia, raccomandano di richiedere informazioni pertinenti da parte delle banche. Ad esempio, se viene elaborato un ordine di pagamento (un campione di riempimento) della Banca di risparmio, forse l'opzione migliore è consultarsi con gli specialisti di questo istituto di credito e di credito. Allo stesso tempo, come notano gli esperti, se è impossibile indicare l'UIN nel corrispondente requisito, è possibile specificare 0.

Il codice 24 è associato allo scopo del pagamento. Può essere, ad esempio, il pagamento di servizi, beni. Ma se si tratta di un trasferimento dall'organizzazione di una parte del salario del dipendente al bilancio, è necessario specificare nel campo corrispondente i dati personali dello specialista – nome completo, INN.

Quindi, abbiamo considerato quali criteri dovrebbero essere soddisfatti dai pagamenti per il trasferimento di tasse, sanzioni e ammende al bilancio. In generale, le stesse regole si applicano se la base per la stesura di un documento come un ordine di pagamento è dovere di Stato. Il campione di riempimento di questa sorgente corrisponderà all'algoritmo considerato da noi.

Specificità di effettuare pagamenti ai fondi

Le caratteristiche specifiche caratterizzano l'elaborazione dei pagamenti ai fondi statali. Il campione di riempimento dell'ordine di pagamento (FFOMS, FIU, FSS può essere il suo destinatario) del tipo appropriato sarà ottimale se assicura la conformità ai seguenti criteri di base.

Quindi, in questo tipo di documenti, come nel caso del pagamento di imposte, sanzioni e multe, verrà utilizzato il campo 104, cioè il BCF. Come nel caso dei pagamenti del tipo precedente, solo un BCF può essere indicato in un unico documento. Il BCF corretto deve essere richiesto nel fondo a cui è inviata la transazione corrispondente.

Allo stesso modo, il codice 105 che corrisponde a tale requisito come OCTM deve essere indicato anche nel pagamento. Egli, come nel caso di documenti per il trasferimento di tasse, sanzioni e multe, sostituisce l'OKATO.

Nel caso in cui la tassa sia pagata ad un determinato fondo statale, nei dettagli con i codici 106 e 107, 0 possono essere specificati.

Il codice 108 è importante: se nel campo 101 sopra, cioè in quello che contiene i dati sullo stato del soggetto che forma il pagamento, vengono contrassegnate figure come 03, 19, 20 o 24, quindi nella richiesta 108 è necessario inserire l'identificatore dell'individuo. Può essere, ad esempio, SNILS, i suoi dati passaporti, una serie e un numero di licenza di guida ecc.

Variabilità degli identificatori

È inoltre importante specificare il tipo di identificazione corretto. Può essere rappresentato nel seguente spettro:

– 01 (il documento principale che attesta l'identità di un cittadino della Federazione russa è il passaporto);

– 02 (certificato di nascita);

– 03 (passaporto del marittimo);

– 04 (documento che dimostra l'identità dei militari);

– 05 (biglietto militare);

– 06 (documento che temporaneamente certifica l'identità di una persona);

– 07 (certificato sul rilascio di un cittadino dopo la carica di un carcere);

– 08 (il passaporto dello straniero);

– 09 (permesso di soggiorno);

– 10 (documento che autorizza la residenza temporanea nella Federazione Russa);

– 11 (documento che attesta lo status di rifugiato per una persona);

– 12 (carta di migrazione) ;

– 13 (il passaporto dell'URSS) ;

– 14 (SNILS);

– 22 (patente di guida);

– 24 (certificato di registrazione statale del veicolo).

Nei campi 109 e 110 è possibile specificare 0.

Versatilità della sequenza

Nel campo 21, cioè l'ordine del pagamento, dovresti impostare 5, come nel caso in cui abbiamo considerato il primo scenario di elaborazione di un documento come un ordine di pagamento (un campione di riempimento). L'ammenda, la tassa, la raccolta al fondo statale vengono sempre messi, quindi, con l'ordine di 5.

I puntelli con il codice 22, cioè UIN, come nel caso dei pagamenti del tipo precedente, dovrebbero essere riconosciuti nell'istituzione statale a cui i fondi sono diretti o in banca.

I puntelli con codice 24 presuppongono l'indicazione corretta dell'assegnazione della transazione. Può essere, ad esempio, premi assicurativi su OPS.