Documenti di cassa: progettazione, verifica, archiviazione. La procedura di registrazione dei documenti di cassa primarie

strumenti di cassa sono titoli, che vengono elaborati in connessione con il movimento di fondi di persona giuridica o imprenditore individuale. Le loro forme approvate dal Comitato Statale di Statistica. Consideriamo ulteriori documenti quali contanti possono utilizzare l'impresa.

warrants

Essi agiscono come i documenti di cassa primari. Ordini possono essere in ingresso o di consumo. Prima domanda di ammissione di denaro contante. Rilasciato ordine di credito una copia della contabile e dovrà essere firmato da Ch. commercialista o un funzionario autorizzati a farlo. In assenza di funzionari responsabili ad approvare i documenti di cassa principale è la testa della persona giuridica o individuo stesso imprenditore direttamente. Ricevuta la nota di credito deve essere firmata da persone autorizzate (contabile e cassiere), certificati da un timbro (sigillo). Inoltre, si è registrato in un apposito albo. Una ricevuta è fornita al soggetto, che si arresero il denaro. Direttamente l'ordine del credito rimane in carica. La spesa di carta pieno di prelievo di contanti. Inutile dire che, i documenti redatti in denaro nel caso ora come i modi tradizionali di elaborazione delle informazioni, e fondi Tues. Slittamento di ritiro, come ricevuta, rilasciata in 1 copia. Essa deve inoltre recare il visto delle persone autorizzate ed essere registrati in un apposito albo.

riempimento

Come rendere i documenti di cassa sopra descritte? Riempimento nel modo seguente:

1. Nel "Base" si chiama transazione commerciale.
2. Nella colonna "Compreso il" mettere giù l'importo dell'IVA. I suoi numeri da record. Se i servizi, beni o il lavoro non è tassato, il punto di "esclusi" nella riga.
3. Nella "Applicazione" dovrebbero essere elencati e di altri documenti di accompagnamento, con date e numeri delle loro compilazione.
4. Il "Credito, codice di suddivisione" colonna è messo la designazione appropriata della divisione strutturale, che rappresenta per i fondi.

registrazione

i documenti di cassa dovrebbero essere considerati in una rivista speciale. E 'registrato come ricevuta / voucher di erogazione e carta in loro vece. Quest'ultimo, per esempio, includono il libro paga, domanda per il rilascio di fondi e altri conti. In questo caso, si deve notare che i buoni di erogazione, che sono arredate alle dichiarazioni di pagamento e regolamento sul salario e altre equiparato ad esso gli importi devono essere registrati dopo l'emissione di pagamenti.

libro di cassa

E 'utilizzato per registrare l'emissione e la ricezione di denaro contante. Il libro è numerata, timbrata e stringa insieme, che si trova nell'ultima pagina. Qui è un record che indica il numero di fogli. Nell'ultima pagina deve essere firmata da Ch. commercialista e direttore della società. Ogni pagina del libro è diviso in due parti uguali. Uno (il linovkoy orizzontale) devono essere riempiti come prima, l'altro – come seconda istanza. Quest'ultimo è realizzato dalla parte posteriore e la parte anteriore, utilizzando carta carbone. Entrambe le copie sono numerate con un numero. I primi sono nel libro, e la seconda – strappo. Quest'ultimo funge da documenti contabili di cassa. Fino alla fine delle operazioni, che non vengono fuori per il giorno corrente. Le voci iniziano sul lato frontale del primo grado, dopo la linea "Balance all'inizio della giornata." Prima di riempire la necessità di piegare il foglio lungo la linea di separazione. parte tagliata in tal modo posto sotto quello che è nel libro. Per immettere informazioni in seguito alla "Transfer", un lato strappo è sovrapposta sul lato anteriore del secondo grado. Continuare la registrazione sul retro della parte inseparabile linovke orizzontale.

la documentazione complementare

Operazioni di cassa possono essere registrati in vari documenti. Come uno di loro, per esempio, sostiene rapporto anticipo. E 'utilizzato per tenere conto per i fondi, che sono emessi a persone responsabili per aver commesso spese amministrative. Come componente di tali documenti? Operazioni di cassa del tipo prese in considerazione dell'entità direttamente responsabile e il commercialista. note spese sono redatti su carta o supporto leggibile da macchina. Rendere i documenti di cassa viene effettuata rigorosamente secondo le regole. Ogni modulo è compilato in una sola copia. Sul retro è persona responsabile specifica un elenco di documenti che confermano le spese sostenute. Questi comprendono, ad esempio, include il certificato di viaggio, polizze di carico, assegni, ricevute e così via. Indica anche oggetto di l'importo delle spese. Carta, che sono allegato alla relazione, deve essere numerata nell'ordine in cui sono elencati. Controllare strumenti di liquidità viene effettuata dipendenti della contabilità. Il personale, in particolare, effettuata controllo spese bersaglio significa completezza dei buoni di carta, e la correttezza della loro riempimento calcolo somme. Sul retro dei costi indicati sono presi in considerazione, conto a debito di cui sono scritti.

importanti sfumature

elementi essenziali che riguardano la valuta estera (p. 1a sulla parte anteriore della colonna, e 6 e 8 sul lato opposto) devono essere riempiti soltanto nel caso in cui la persona responsabile riceve fondi non in rubli. nota spese dopo il test deve essere approvato dal direttore o la persona da lui autorizzata. Solo allora si è presa per l'account. Se il pagamento anticipato è stato utilizzato non è pienamente responsabile per la persona di perdere il resto di nuovo alla cassa. Allo stesso tempo, pieno di polizza di versamento. In accordo con i dati della relazione approvata portato debito.

registro Payroll

Fare strumenti di liquidità viene effettuata nel calcolo e il pagamento degli stipendi ai dipendenti. Contabilità è la tabella corrispondente in un unico pezzo. Salariale è calcolato in base alle informazioni presenti nella documentazione principale di contabilizzazione tempo effettivamente impiegato per lavorare fuori e così via. Nella riga "maturati" rappresenta l'importo in conformità con i tipi di pagamenti dal libro paga. Ha inoltre messo giù gli altri proventi (materiale e prestazioni sociali), a condizione che il dipendente rimborsato a spese degli utili delle società e di essere inclusi nella base imponibile. Allo stesso tempo, ha effettuato il calcolo delle trattenute sul salario e quello previsto per il rilascio di una mano dell'operaio. mettere giù l'importo totale sul frontespizio della dichiarazione, che deve essere pagato ai dipendenti. Capo della società deve firmare l'autorizzazione a rilasciare stipendio. In sua assenza, il documento emesso da un dipendente autorizzato. Alla fine di dichiarazioni mettere giù la somma depositata e salari arretrati. Al termine del periodo stabilito per il pagamento dei fondi ai dipendenti, contro i nomi dei dipendenti non hanno ricevuto i soldi nella casella 23 è posta la scritta "depositato". Secondo l'importo emesso è slittamento di ritiro. Numero e data di riempimento devono essere specificati nella liquidazione e del libro paga in ultima pagina.

Aiuto-report

Il documento errata contatori CNM e le entrate per turno (uno schiavo. Giorno). Aiuto-un rapporto completato nel 1 esemplari al giorno. Cassiere deve firmare e consegnare il primo ufficiale (della testa). Allo stesso tempo, pieno di polizza di versamento. Nelle piccole imprese, il denaro sarà direttamente collezionisti. Durante il trasferimento di denaro contante riempita documenti bancari in denaro corrispondenti. I ricavi per turno (uno schiavo. Day) viene impostato in base agli indicatori totalizzatori all'inizio e alla fine della giornata. In questo caso, l'importo dedotto restituito ai clienti per assegni non utilizzati. I ricavi installati confermato capi dei dipartimenti. Il distacco di segni attraverso l'affermazione di un cassiere senior e direttore. Aiuto-un rapporto serve come base per la redazione del consolidato "informazioni di letture dei contatori CMC e le entrate della società."

Journal cassiere

Questo documento è necessario per tener conto del flusso di cassa e l'arrivo di ogni impresa CMC. La rivista serve anche come controllo e registrazione delle letture del contatore rapporto. Questo documento stringa insieme, numerato e controfirmato dal Capitolo. commercialista, capo della società, così come un ispettore delle tasse. La rivista è anche il sigillo dell'impresa. Tutte le voci cassiere fatta ogni giorno. L'ordine di registrazione dei documenti di cassa non consente cancellature e cancellature nella rivista. Tutte le correzioni devono essere effettuate coerenti e le firme delle persone autorizzate certificati. Nel caso di indicazioni di coincidenza sono connessi per il turno corrente all'inizio del lavoro. Questi dati devono essere certificati dalle firme del cassiere e il direttore di turno. On line 15 indicano gli importi che vengono immessi dal cliente restituiti controlli. Informazioni per questo è preso dalla Legge rilevante. Nella stessa colonna indica il numero di pagine stampate durante lo spostamento di zero controlli. Entro la fine della giornata lavorativa dell'operatore genera una relazione di sintesi per un cambiamento e con lui di perdere il ricavato. I componenti del bollettino di versamento. Una volta che la lettura del contatore sarà rimosso, verificare l'importo effettivo delle entrate, viene creata una voce nella rivista. È confermato dalle firme del capo (l'amministratore di turno), cassiere di alto livello e il supporto clienti. In caso di discrepanza tra i valori indicati per il nastro di controllo e la parte del corrispettivo è rilevata ragione differenze formata. L'eccesso osservati o carenza della rivista scritta nella riga corrispondente.

I dati di letture dei contatori e delle entrate PFC

Essi sono utilizzati per generare una relazione di sintesi per il turno corrente. Questi dati servono come supplemento per aiutare cassiere compilato tutti i giorni. Per informazioni sulle indicazioni e dei ricavi sono generati in un unico esemplare. Insieme ai materiali di consumo e buono ricevute le dichiarazioni di certificato-cassieri sono trasmessi alla società di contabilità per il turno successivo. I documenti di cassa di esempio, in conformità con le letture di contatori, all'inizio e alla fine di ogni giornata di lavoro da CMC commutati calcolo procede. Allo stesso tempo, tra le altre cose, la distribuzione dei suoi servizi. Quest'ultimo deve essere confermata dalle firme delle teste. Alla fine di una tabella completata visualizza i risultati sulle letture della CMC, e sommate ricavi della società dalla distribuzione dei fondi per reparto. In conformità con gli atti di cui ammontare totale di denaro che è stato rilasciato ai clienti per i controlli restituiti da loro. Tale importo diminuisce le entrate totali. L'informazione deve essere firmata da un cassiere senior e capo della società.

Raccomandazioni su come compilare

Quando si effettua un documenti di cassa deve seguire le procedure stabilite da atti normativi legislative e di altro. In aggiunta, ci sono alcune regole abbastanza semplici che evitino imprecisioni in lavoro di ufficio:

1. La quantità di parole che deve sempre specificare la maiuscola. Penny quando si è permesso di registrare i numeri. Per esempio: Diciotto mila rubli 10 copechi.
2. La carta può essere riempito da entrambe le mani e con mezzi tecnici (un computer, per esempio).
3. Norme consentono le informazioni corrette nei documenti di cassa. Tuttavia, è necessario osservare una serie di requisiti. Inserimento sbagliato deve essere ordinatamente attraversata da una linea. Vicino o (se possibile) su di esso indica le informazioni corrette. Qui è necessario fare un post scriptum: "Alterazione", "barrato non valida" o "vera". Accanto a questo record dovrebbe essere firmato dal Ch. commercialista e capo dell'organizzazione (o di un imprenditore individuale).
4. In presenza di cancellature, cancellature, sorvolare le "prime" e altri metodi simili di correzione del documento è considerato valido.

regole aggiuntive

documenti di cassa di stoccaggio, in conformità alla legislazione vigente viene eseguita per 5 litri. Il calcolo di questo periodo ha inizio il 1 ° gennaio dell'anno che segue il completamento di un periodo di ufficio. Questa regola è considerato comune. Per il registro del libro paga è un ordine speciale. Se i dipendenti sono conti personali, questi titoli sono contenuti in azienda per 75 anni. Alla fine di questo periodo, tutta la documentazione è consentito di trasferire l'archivio o distruggere, se su di essa non ci sono azioni legali, dispute o controversie. Quando si lavora con i documenti necessari ad osservare le seguenti regole:

1. documenti Formazione Staple devono essere effettuate per ogni giorno entro e non oltre il prossimo lavoro o primo fine settimana.
2. Prima del trasferimento di titoli negli archivi dell'inventario dovrebbe essere fatto.
3. Controllo dei casi di formazione realizzati o cassieri, o il supervisore diretta dell'impresa.
4. Nel processo di cucitura della carta raccolta in numerici L / conti (primo addebito, poi – sul prestito).

La responsabilità per la sicurezza dei documenti di cassa spetta al capo della società. Nei casi in cui possono essere applicate le regole di cui sopra per il trasgressore sanzione amministrativa sotto forma di sanzioni pecuniarie. importo dell'ammenda viene impostato in conformità con le norme della legislazione.

conclusione

La conservazione dei documenti di cassa considerati lavoro sufficientemente responsabile. Completando i titoli devono essere affrontata con grande responsabilità. i documenti di cassa sono utilizzati nella sintesi di una varietà di dati, reporting, contabilità. A questo proposito, gli errori commessi nelle fasi iniziali delle operazioni di fissaggio possono portare a gravi distorsioni nelle relazioni finali. Un dipendente che è nominato responsabile per l'esecuzione di documenti di cassa, deve possedere la conoscenza e l'esperienza adeguata. Va ricordato che tutti i giornali, che riempie l'operatore, devono essere esaminati da alti funzionari e approvati dal capo della società. Particolare attenzione dovrebbe essere data alla registrazione dei documenti. Le voci in riviste e libri devono essere fatte in modo tempestivo in conformità con le regole. Dal momento che i documenti di cassa utilizzati per la preparazione di rapporti, tutte le modifiche su di essi vengono effettuate rigorosamente in ordine. Il mancato rispetto delle regole stabilite dal documento perdono il loro potere, e le informazioni in esse non possono essere utilizzate dalla società per l'ulteriore lavoro amministrativo.