60 account. "Debiti" – 60 punteggio

Il movimento più attiva della gestione dei flussi finanziari si verifica in insediamenti con aziende-fornitori. Il tasso di turnover delle attività, indicatori di debito esistenti, la presenza di multe sono criteri per la valutazione della solvibilità della società. Tutte queste posizioni sono valutati i potenziali partner prima di entrare in contratti.

Piano dei conti utilizzati per la contabilità

Per un corretto funzionamento delle organizzazioni contabili, i registri contabili e fiscali importanti, creato un unico grafico standard di documenti contabili. Tutte le transazioni commerciali utilizzati sono registrate nella posizione corrispondente. Per aumentare l'efficienza di applicazione si sono divisi in gruppi a seconda della destinazione. Forum di interagire con le controparti aziendali inizia con 6, pagamenti ai fornitori – di 60, con gli acquirenti – 62, ecc gruppo descritti è costituito da conti passivi e attivi-passivi, che riflettono i flussi finanziari in base ai contratti conclusi economiche …

Le sfide che il sistema di contabilità di calcoli con gli appaltatori

Analisi dell'attività economica dell'impresa, l'efficienza e la redditività del suo lavoro viene valutata su molti criteri. Questi includono il monitoraggio dei flussi finanziari negli insediamenti con i fornitori. Contabilità del 60 fornisce informazioni che consente di eseguire le seguenti operazioni:

• Controllo dello stato delle somme dovute agli appaltatori e fornitori di beni e materiali (informazioni è rilevante sia per i proprietari e per la fornitura dei bilanci affidabili).
• Formazione di base informativa. Sulla base del suo fatturato proviene il monitoraggio della velocità. E 'utilizzato nella formazione di rapporti gestionali.
• Il controllo sul rispetto degli obblighi contrattuali, i tempi, il volume delle consegne e pagare per loro.
• Pianificazione dei pagamenti ai fornitori nella ripartizione delle risorse finanziarie.
• Escludendo la possibilità di violazioni della legge e il monitoraggio dei ritardi nei pagamenti.

Numero di conto 60

60 utilizzati dalle imprese come il bilancio, a prescindere dal sistema di misurazione passiva selezionato, le forme organizzative e legali di attività. È stato progettato per riflettere le informazioni per ciascuno dei fornitori e appaltatori. La base per l'inizio del conto sono i seguenti:

• conclusione di un contratto per la fornitura di merci e materiali, le principali attività non correnti, attività immateriali;
• prestazione di servizi di diversa natura (utilities, riparazioni e manutenzione di edifici, strutture, macchinari e attrezzature);
• trasporto delle merci;
• l'esecuzione di appalti di opere e così via. d.

Il piano standardizzata dei conti di contabilità chiamati da 60 "I pagamenti a fornitori e appaltatori." record sintetici generalizzate vengono mantenute per tutte le organizzazioni. Per gli analisti sono sottoconti. Nel bilancio del 60 si riflette in forma cumulativa e indica la quantità di debito di tutti i fornitori e appaltatori. contabilità analitica per informazioni accurate e obiettive deve essere condotto su una singola controparte o un contratto.

Gestione dei documenti 60 conto

utilizzato dal 60 per la formazione di movimento dei coloni con le controparti aziendali. su di esso il movimento è dovuto al ricevimento dei seguenti documenti:

1. Fattura, lettera di vettura sono i documenti per l'emersione delle imprese di debito per i materiali forniti o servizi prestati, o il pagamento anticipato la cancellazione. Fattura e lettera di vettura sono anche il razionale per la formazione degli acquisti di libri (ricevuta).
2. ordine di pagamento o esigenza del conto bancario servono a placare i debiti verso appaltatori e fornitori.
3. Slittamento di ritiro, eliminazione parziale o totale del debito in contanti, attraverso una delle organizzazioni di cassa pagatore.
4. certificato di completamento, che viene firmato da entrambe le parti, è preso come base per il pagamento dell'importo indicato nel contratto.
5. ordine di credito è portato da 60 banca in caso di ritorno di un anticipo versato in precedenza rimborso dell'importo credito in contanti per le aziende fornitrici.

Quando la fornitura della merce senza il fatto di ricevimento del documento si riflette anche sui registri. Al momento della presentazione delle fatture commerciali da 60 rettificato della differenza tra il valore contabile dei prezzi delle materie prime e sui documenti presentati.

Per tenere conto per le transazioni 60

Equilibrio, passiva 60 mostra la contabilità oneri derivanti dalle società l'importo dovuto agli appaltatori. Saldo all'inizio e alla fine del periodo, di regola, vengono accreditati. Da parte dei singoli provider possono essere un saldo a debito nel caso di pagamento anticipato secondo l'accordo. In corrispondenza con il prestito di debito conto 60 possono essere dei seguenti conti:

• 07, 08 – l'acquisto, l'ammodernamento, distacco di attività non correnti;
• 10, 15 – materiali, i beni ricevuti dal fornitore;
• 19 – importo dell'IVA registrato nei documenti di spedizione;
• 20, 23, 25, 26 – lavori di organizzazioni esterne, di crescita dei costi imputabili alla produzione primaria, secondaria, generali o costi generali ;
• 41 – beni acquistati;
• 43, 44 – un aumento dei costi di negoziazione a causa della fornitura di servizi da parte dei contraenti;
• 50, 51, 52, 55 – rimborso in denaro o di non-cash attività da parte del fornitore (importi pagati in eccesso, facendo parte dell'anticipo a seguito dell'impossibilità di fornitura di beni o di partito inviando il partner in termini di qualità o per altri motivi, l'insediamento di reclamo del cliente);
• 60 – compensato precedentemente versato in un anticipo somma;
• 66 – tempra di breve termine del prestito (prestiti) a causa della cessione del contratto;
• 76 – la quantità di affermazioni fatte dall'acquirente;
• 79 – l'organizzazione ombrello pagato set succursale o filiale di merci e materiali;
• tasso di cambio (negativo) la differenza secondo i calcoli che utilizzano la moneta scritto fuori come altre spese – 91.2.

funzionamento D sul conto 60

Il conto di addebito riflette le transazioni relative al regolamento di conti da pagare su un particolare controparte. Punteggio 60 pubblicazione sul debito in corrispondenza con i seguenti elementi:

• 10, 15 – il ritorno ricevuto dal acquirente di merci e materiali;
• 50 – il pagamento della fattura o il rimborso del debito tramite contanti cash esistenti;
• 51 – Trasferimento senza contanti da attuali o altri account;
• 52 – calcolo dei fornitori di valuta (in base ai termini del contratto);
• 55 – Il pagamento dei fondi bloccati fino al momento della consegna (il denaro precedentemente trasferito dal regolamento o altri conti dell'organizzazione per una lettera speciale del credito presso la banca del destinatario, la quantità prescritta negli obblighi del trattato di firma di entrambe le parti);
• 60 – anticipo accreditato pagato in precedenza;
• 66 – estinzione del debito verso fornitori a scapito di prestito a breve termine;
• 76 – Cessione del contratto di cessione del debito a favore di una terza entità;
• 92 – write-off dei conti prevista nei seguenti casi: lasso di tempo, l'eliminazione delle imprese creditrici, la differenza dei tassi di cambio, la quantità di rivalutazione del debito, le sanzioni previste dal contratto.