Come disegnare un rapporto di anticipo? Campione e regole

nota spese – è il documento primario nella tenuta dei registri contabili. Il suo scopo principale è quello di confermare la quantità consumata persona responsabile.

Bidirezionale numero forma unificata AO-1 – modulo unico per ciascuna entità giuridica di qualsiasi proprietà. Le uniche eccezioni sono dipendenti del governo che utilizzano dal 2002 con la carta intestata "0.504.049".

Obbligo per la progettazione di una nota spese stabilisce per ogni dipendente che ha ricevuto denaro per l'azienda o l'acquisizione di qualsiasi materiale o prodotto (ad esempio, forniture per ufficio o cibo).

Expense rapporto il viaggiatore

Come disegnare un rapporto di anticipo, se un dipendente dell'organizzazione di invio per assolvere un mandato in un'altra città?

Viaggio chiamato il viaggio dei dipendenti al fine di adempiere i loro compiti al di fuori del posto di lavoro si trova. Non ha mai completa senza i costi che sono oggetto di retribuzione dei dipendenti in conformità alla legge applicabile.

Per i viaggiatori d'affari che la spesa può essere attribuito:

• Viaggiare avanti e indietro, ma solo se il dipendente ha i biglietti.
• Alloggi in locazione (sono necessari controlli o ricevute per la presentazione).
• Le spese supplementari, inclusi nel quotidiano.
• telefonate, posta, cambio valuta, e una tassa di transito, biglietteria Deposito e qualsiasi altro evento, senza il quale le prestazioni non è raggiunto l'obiettivo principale del viaggio.

Tutte le spese di cui sopra devono essere documentati. Se parliamo di tutti i giorni, la loro dimensione è generalmente previsto nel l'ordine o la posizione del viaggio, emessi da ciascuna impresa. L'importo può variare a seconda in cui il lavoratore è andato: all'interno della regione, in altre regioni della Federazione russa o all'estero.

La legislazione non imposta la dimensione massima di sussistenza, ma se il loro valore nel paese supera i 700 rubli, e l'esterno – .. 2500 rub, dovrebbero essere soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche. Problemi con come eseguire correttamente un rapporto di anticipo dopo il ritorno da un viaggio, non devono verificarsi. Data di completamento del documento – non più di tre giorni dal loro arrivo. Se l'importo responsabile non è stato pienamente speso, la differenza deve essere restituito alla cassa attraverso l'ordine di cassa, ma se, al contrario, ci fu un superamento dei costi, il dipendente viene compensata per tutti con l'aiuto di mandato di denaro spendibile.

Quali sono le conseguenze del mal formati comporta nota spese?

Correttamente organizzare il rapporto anticipo sulla missione lavoratore, entro tre giorni, altrimenti l'autorità di vigilanza può prendere in considerazione tale importo come reddito, che deve essere imputata a contributi di imposta sul reddito e assicurazione personale.

Tra l'altro, l'adozione di una nuova versione della legge № 290-FZ, in data 3 luglio 2016, introduce alcune modifiche, come ad esempio pene severe per la fornitura improprio del controllo. Si prevede inoltre di iniziare a utilizzare per il pagamento di viaggio spese delle carte di credito speciale, in conformità con lo standard internazionale Visa e MasterCard.

regole generali

Come disegnare un rapporto di anticipo? Devi solo rispettare con ciascuna delle seguenti voci:

1. La relazione deve essere effettuata entro e non oltre tre giorni lavorativi dal momento in cui:

• scaduto, i lavoratori hanno detto in una dichiarazione sulla questione del denaro;
• ufficiale è andato a lavorare, se la scadenza del periodo per il quale ha emesso il denaro, ha dovuto andare in vacanza o di malattia;
• dipendente tornato da un viaggio d'affari.

2. Per rendere il rapporto dovrebbe utilizzare un numero forma unificata AO-1 o forma adottata da ora.

3. Il dipendente, insieme ad un commercialista che sa redigere relazioni anticipate (Esempio disponibili unicamente nel programma software), deve completare il documento.

4. Per l'approvazione del bilancio di carta incontra il capo.

5. Ogni documento deve essere accompagnato da un controllo anticipato, fatture, biglietti e altri documenti che dimostrano che l'uomo davvero speso soldi responsabile.

La procedura di assegnazione

Come disegnare un rapporto di anticipo?

La prima parte anteriore o dovrebbe essere riempito contabile. E 'impossibile fare senza specificare i dettagli del documento (numero e data), le informazioni sulla società e responsabile nei confronti delle persone, per la quantità di anticipo in contanti, il sommario: fondi e conti spesi, su cui giudicare il movimento e la write-off. Inoltre, dovrebbe essere sovraccarichi di punta o vozvernut anticipo inutilizzato.

La seconda parte è una ricevuta strappo che nota spese accettato per la revisione. Dopo aver riempito il commercialista dovrebbe tagliarlo, e dare l'ufficiale responsabile.

La terza parte (forme retro AO-1) da riempire collettivamente. Task podootchetnogo lavoratore – riflettono i dettagli e fare una ricevuta di vendita ben formato per la nota spese. Accountant riempirà nella quantità e conti, che interesserà i soldi spesi.

Sul documento deve essere firmato dal dipendente, commercialista e ragioniere capo. Solo dopo che si può approvare la testa.

superamento dei costi ragionevoli

Come disegnare invasa da nota spese? Per prima cosa è necessario assicurarsi della sua validità:

• sprecano risorse assegnate richiedono compiti ad alte prestazioni per conto dei capi;
• il dipendente ha una relativa documentazione.

Se una delle due condizioni non è soddisfatta, allora la quantità di denaro non è rimborsabile.

La procedura di risarcimento per spese eccessive per l'ufficio

In caso di superamento dei costi per il commercialista solleva la questione: rapporto di anticipo – come disegnare. ritiro modulo d'ordine di cassa del campione № CO 2 si possono trovare facilmente nel vasto Internet. Elementi essenziali del presente documento deve essere specificato nella relazione – la stringa "eccessi di spesa rilasciato per mandato di denaro."

casse di compensazione termine dipendente scoperto non è impostato per legge. Pertanto, se un contabile non ha le giuste informazioni su obbligando di spesare rapporti, non comporta alcuna penalità.

Condizioni di superamento dei costi di compensazione su scheda di stipendio

Allo stato attuale, elencano quasi tutte le organizzazioni dei lavoratori salari con carta di credito. E 'possibile amplificare la quantità nota spese di restituire il dipendente nello stesso modo?

La legislazione non ha una risposta definitiva. Il documento suggerisce solo una forma di compensazione per l'importo scoperto responsabile – contanti.

Nello stesso parere, nel 2006 ha condiviso la Banca centrale della Russia nel suo numero di lettera di 36-3 / 2408. In questo caso, si tratta di una lettera, ma il 24 dicembre 2008 № 14-27 / 513 contiene informazioni sulla domanda: Posso usare una carta di credito per risolvere piccola denaro non è una competenza della Banca centrale. La società di rete deve fare i conti in maniera indipendente con i problemi in questo caso. E per avere l'autorità di controllo non si pone troppe domande, si raccomanda di utilizzare il registratore di cassa.

Come per compensare i soldi personali dei dipendenti?

operaio organizzazione si può andare all'acquisto di beni di prima necessità (lavori, servizi) per i propri mezzi. In questo caso, non v'è alcuna necessità di compilare il rapporto di anticipo. Come organizzare le operazioni di cui sopra?

E 'sufficiente acquistare l'applicazione e di supporto documenti (contanti assegni, fatture, le forme di responsabilità oggettiva, i documenti di viaggio, e così via. D.).

Fare un rapporto di anticipo 1C

Ogni commercialista deve avere familiarità con questo documento, come un rapporto di anticipo. Come disegnare 1C? la posizione del documento nel programma sono la "Banca e Fondo di assicurazione."

La finestra generato, è necessario innanzitutto fornire informazioni circa l'organizzazione e responsabile alla gente. "Aggiungi" renderà disponibile una tabella in cui è necessario acquisire le informazioni rilasciate dai media.

L'anticipo è di tre tipi:

• strumenti monetari. Questo tiene conto dell'aria e biglietti ferroviari, biglietti, francobolli e altro ancora.
• Cash. Lo scopo principale del documento è quello di prelevare una somma di denaro in contanti.
• Conto corrente. Documento è necessario al fine di tener conto della non-cash stralcio di una somma di denaro dai conti correnti della società.

Per generare le informazioni sul rilascio di denaro, è necessario avviare con la creazione di un nuovo mandato di conto di cassa. Dopo aver compilato il documento da stampare e la mano persona responsabile per riempire l'ultima linea di scontrino e firmata. Solo dopo che è possibile salvare e tenere la carta.

Nelle tabelle di mandato di denaro spendibile deve specificare le informazioni sui prodotti e materiali acquistati dalla persona responsabile. Se l'acquisto di beni accompagnata dal rilascio di una fattura, è necessario mettere la bandiera SF, scegliere un fornitore e compilare i dettagli.

Vedere "Imballaggio riutilizzabile" richiede la compilazione informazioni riportate sulla confezione, che è attesa per fornitore fa.

Sezione "Pagamento" cattura le somme versate al fornitore per le merci acquistate in precedenza. Acconti riflettono cablaggio D 60.02 ALLE 71.01.

Bookmark "Altro" è stato progettato per tenere conto delle altre spese persona responsabile (un viaggio di lavoro, di viaggio, il consumo di carburante e così via. D.).