Il conto delle risorse monetarie sul conto di liquidazione e in cassa dell'impresa

L'attività di qualsiasi impresa, in un modo o nell'altro, è connessa con contanti o insediamenti in contanti. La contabilizzazione per contanti, in contanti e non in denaro, si riflette nella contabilità dei conti:

50 – bancomat, in cui vengono riflesse le operazioni relative ai pagamenti in contanti;

51 – il conto di liquidazione in cui le operazioni sono effettuate tramite bonifico bancario tramite la banca;

52 – si applica se la società ha stipendi in valuta estera;

55 – fondi su libri di controllo, lettere di credito, bancomat aziendali;

57 – fondi per i quali un'operazione è stata effettuata per l'impresa, ma non per un certo motivo ricevuto per una certa data della banca.

In generale, la contabilizzazione delle disponibilità liquide è effettuata principalmente sui conti 50 e 51. Questi conti rappresentano la maggior parte delle transazioni finanziarie.

Il conto delle risorse monetarie sul conto di liquidazione è fatto per gli insediamenti tra le imprese con l'aiuto di organizzazioni di credito.

Le principali operazioni eseguite con un conto di liquidazione sono il trasferimento di fondi mediante ordini di pagamento per pagare beni, materiali e servizi. Inoltre, i calcoli vengono effettuati con il budget, ma c'è un altro punto in cui le autorità fiscali possono ritirare l'importo dal conto corrente per il pagamento degli arretrati e le sanzioni per imposte. Il ritiro è effettuato su richiesta di pagamento senza accettazione. Su richiesta di pagamento, è anche possibile stabilirsi con l'organizzazione ricevente, ad esempio servizi, ma in questo caso con l'accettazione della richiesta di pagamento. Inoltre, è possibile prelevare contanti da un conto corrente per un determinato scopo: il libro paga, l'acquisto di prodotti, ecc. Gli obiettivi indicati nel libretto degli assegni per i quali sono stati ritirati i fondi devono essere documentati.

Il conto delle risorse monetarie è supervisionato tramite un estratto di banca. Essa riflette sia tutte le entrate sul conto di liquidazione, sia i pensionamenti con la fornitura di dati analitici sulle controparti. I pagamenti e le fatture del fornitore sono allegati alla dichiarazione.

Attualmente, le banche stanno lavorando verso un servizio clienti non contattato. Con l'aiuto di Internet e del programma "Banca-Cliente" ("Sberbank Online") l'azienda svolge operazioni sul conto corrente.

La contabilità di denaro in azienda attraverso la cassa è mantenuta in conto 50. Pagamenti in contanti sono effettuati per stipendi con dipendenti per salari, per contratti con fornitori, per l'emissione di fondi per la segnalazione. Le persone giuridiche possono fare degli insediamenti, ma c'è un limite: un contratto non deve superare i 100 mila rubli. Inoltre, le imprese sono tenute a fornire all'inizio dell'anno in banca il calcolo del limite della cassa, approvato in un certo importo per ogni giorno. Le entrate giornaliere alla cassa devono essere spesi o raccolti in modo che il saldo alla cassa non superi il limite approvato.

La contabilità dei contanti è effettuata con l'ausilio di documenti primari: reddito, ordini di spesa – nonché tenuta di registrazioni di tutte le transazioni nel registro di cassa e in contanti. I documenti primari devono corrispondere alla forma dei documenti standardizzati e essere completati su forme pronte o stampando su un computer. Il libro in contanti, analogamente, può essere generato elettronicamente se la contabilità è mantenuta nel programma, ma deve essere stampata quotidianamente e appuntata alla cartella, poi cucita e filettata alla fine del periodo di riferimento.