Quali tasse sono pagate, SP? Quali imposte sono prelevate E?

La questione di cui le tasse vengono pagate SP sicuramente a cuore tutte le persone che vogliono avviare un'impresa. Infatti, le informazioni dovrebbero essere raccolte in anticipo rispetto all'apertura del lavoro diretto, perché la dimensione dei pagamenti influirà in modo significativo le attività finanziarie. L'articolo descrive in dettaglio ciò che le tasse sono prelevate su IP, come si aspettano di pagare, e quanto spesso.

E se è necessario pagare a tutti?

Non è un segreto che molti uomini d'affari intraprendenti stanno cercando tutti i modi per evitare le tasse o ridurre la base imponibile. Vale la pena di chiarire: il pagamento delle imposte SP – è un dovere, e per la sua incapacità di prevedere la responsabilità. Inoltre, l'importo delle ammende fino ad oggi sono abbastanza alto, e sono spesso molte volte superiore rispetto alla quantità di mancato pagamento. Pertanto, le tasse devono essere pagate in tempo e in pieno.

Chi effettua il calcolo delle imposte, SP?

Il fatto è che per calcolare l'importo dovuto, qualora l'imprenditore. A causa di questo, e ci sono delle difficoltà. Non tutti i proprietari di imprese sanno quello che le tasse da pagare IP e come contare. Di conseguenza, spesso si scopre che il calcolo è sbagliato, e il bilancio viene pagato un importo errato. Inoltre, se sono strapagati, allora non c'è nulla di sbagliato – si restituire il denaro pagato in eccesso o inviare loro di compensare le imposte future. Ma underpayment minaccia sanzioni, e in questo caso, nessuno si preoccupa, in particolare si è sottopagati fiscale o per ignoranza. I fatti errore di calcolo è di solito rilevato durante i controlli effettuati dall'ispettorato fiscale per quanto riguarda le relazioni presentate imprenditori.

regimi fiscali

Per rispondere alla domanda di che cosa è necessario per pagare le tasse, SP, ha bisogno di sapere quale sistema che usa. Ora i regimi fiscali per le piccole imprese sono: OCH (modo comune), UTII (flat tax), USN (modalità semplificata), PSN (sistema dei brevetti). Ogni modalità offre le proprie regole di calcolo e le aliquote fiscali per i singoli imprenditori.

sistema di tassazione generale

Se l'imprenditore non ha scelto al momento della registrazione del regime fiscale speciale, si ritiene che esso utilizza DOS. In pratica, un tale sistema di tassazione di imprenditori scelgono molto raramente, quasi mai, perché non v'è la necessità di pagare l'IVA (le tariffe sono 18, 10, 0 per cento). Si dovrebbe anche pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche (tasso – 13 per cento). In assenza di attività della tassa sulla imposta sul valore aggiunto e reddito personale non devono pagare.

Una singola imposta sul reddito imputato

In precedenza, l'uso di questa imposta per gli imprenditori impegnati in è obbligatoria in alcune attività. Al 01/01/2013, il passaggio alla UTII si verifica spontaneamente, che è, l'uomo d'affari decide di utilizzare questo sistema o un altro. Sicuramente dire quali l'imposta è più favorevole alla PI, non è possibile. È necessario considerare ogni caso separatamente.

Quindi UTII non pagano i profitti effettivamente ricevuti, e sul conto imputato (potenziale) calcolata prendendo in considerazione l'impatto sulle sue condizioni di ricezione. Cioè, l'importo del pagamento non è interessato, è l'opera di reddito o la perdita di imprenditore. La base imponibile è la quantità di reddito presunto, a seconda del tipo di attività. Gli uomini d'affari che utilizzano UTII non pagano reddito, tassa di proprietà, l'imposta sul reddito personale e l'imposta sul valore aggiunto. Se l'attività non è condotta, l'imprenditore deve comunque pagare UTII, perché il sistema fiscale è quello di calcolare l'importo del pagamento per implementare opzioni piuttosto che reddito effettivo.

Come calcolare UTII

la formula utilizzata per determinare l'importo della tassa:

UTII = indice x database fisico x K1 x K2 x 15%

indicatori fisici stabiliti dal Codice Fiscale per ogni tipo di attività e possono includere il numero dei dipendenti, le unità di trasporto, una zona della stanza.

Database – un rendimento di base. Esso varia a seconda della specifica importo mensile l'attività come prescritto nel Codice Fiscale. Si noti che per il periodo d'imposta UTII agisce trimestre, in modo che il valore risultante deve essere moltiplicato per tre mesi.

K1 – deflatore annualmente stabilito Ministero dello sviluppo economico della Russia. Nel 2014 è 1.672.

K2 – correttore (regionale), impostare ogni anno dalle autorità locali di rappresentanza. È diverso in ciascuna regione, ma varia nell'intervallo 0,005-1.

Esempio di calcolo UTII

Supponiamo che si vive in Rostov-on-Don e il proprietario di un piccolo negozio, che ha effettuato la vendita di prodotti al dettaglio. L'area della sala in cui si svolge il commercio, – dodici metri quadrati. Secondo il codice fiscale, il tasso di rendimento di base su tali attività come il commercio al dettaglio attraverso una grande rete di vendita di 1.800 rubli al mese, e l'indice di area fisica atti (mq. M.) Sala Trading. equalizzatore regionale di Rostov-on-Don Città Duma è installato e 1. Calcolare l'importo dell'imposta per il 1 ° trimestre del 2014 .:

12 sq. . Mx 1800 rubli x 1.672 x 1 x 3 mesi x 15% = 16,251.84 rubli – la stessa quantità è necessario pagare.

sistema fiscale semplificato

Questa modalità è forse il più popolare. Il fatto che l'IVA pagata sulla SP "sistema fiscale semplificato". Quali imposte non hanno nemmeno bisogno di pagare in un tale sistema? Sarete sollevati dal pagamento della tassa di proprietà, reddito personale, e, anche l'fiscale semplificato non ha bisogno di essere elencati, se l'attività non è condotta. Una caratteristica importante: per applicare il sistema fiscale semplificato può solo quegli imprenditori i cui ricavi nel corso dell'anno, non è più di 64.02 milioni di rubli. Gli uomini d'affari, che hanno deciso di passare a una modalità semplificata dal 2015 anno devono essere economico dei primi nove mesi del 2014 per un importo non superiore a 48.015.000 rubli

Il contribuente deve fare una scelta sul loro proprio oggetto di tassazione. Ci sono due opzioni:

1. La base imponibile è costituita da reddito. In tale caso, il tasso di – 6 per cento.
2. La base imponibile sono entrate meno le spese. Tasso – 15 per cento.

La procedura per la tassazione con il sistema fiscale semplificato

Imprenditore mensile deve pagare le tasse sui salari (tasse sui salari del personale, saranno discussi di seguito), trimestrale – anticipi (fino al 25 ° giorno di camminare mese di reporting), mentre per l'anno (entro il 30 aprile) – la tassa annuale. Deflator per il 2014 sotto il regime semplificato è 1.067.

Se nel 2013, l'anno si aveva alcun reddito, la perdita è stata generata nel cui importo può essere ridotto alla fine del 2014, la base imponibile. Questo vale per l'imposta annuale, piuttosto che i pagamenti trimestrali. Se la perdita è maggiore della base imponibile, che può essere portato avanti per dieci anni.

L'imposta minima sotto il sistema fiscale semplificato

Si deve sapere quello che le tasse da pagare PI per l'anno se le spese superano i ricavi o uguali a loro, e se calcolato nel modo consueto l'importo dell'imposta pagata meno del minimo (imposta minima è calcolato come segue: Utile d'esercizio x 1%). Esaminiamo questa situazione con un esempio concreto.

Supponiamo che si aveva nel 2013, i ricavi sono pari a 100 mila rubli, e le spese – 95 000 rubli. Si applica l'oggetto della tassazione: le spese di reddito meno. Cioè, la base imponibile sarà 5000 rubli. Moltiplicarlo per l'aliquota del 15 per cento, si ottiene l'importo della tassa – 750 rubli. Si calcola l'imposta minima: 100 mila moltiplicare per 1 per cento. Otteniamo 1000 rubli. Confrontiamo i risultati. Si è scoperto che l'imposta minima è maggiore di quello calcolato nel modo consueto. Quali tasse sono pagate al bilancio di SP in questo caso? Si dovrà pagare l'imposta minima, che è di 1000 rubli. E la differenza tra 1.000 rubli e 750 rubli è possibile includere nella spesa 2014.

Calcolo dei pagamenti anticipati in base al sistema fiscale semplificato

Alla fine del trimestre dovrebbe determinare l'importo del reddito effettivamente percepito dall'inizio dell'anno. Se si utilizza il meno ricavi costi oggetto, è necessario anche determinare l'ammontare delle spese e sottrarre dal valore del reddito. Il numero risultante viene moltiplicato per il tasso applicato: 6 o 15 per cento, rispettivamente. Della somma totale deve essere detratto l'importo dei premi pagati assicurativi (parlare di loro in seguito) e pagato i dipendenti dell'ospedale. Anche dedotto dal anticipo già versato trimestrale dall'inizio dei pagamenti simili anno.

Il sistema dei brevetti

Ora vi diciamo di quello che pagano le tasse SP, che ha acquistato il brevetto per la realizzazione del business. In primo luogo, un business deve, entro 25 giorni dopo che ha iniziato a operare un brevetto a pagare un terzo del suo valore, mentre i restanti due terzi – entro e non oltre 30 giorni prima della fine del periodo d'imposta. Questi termini si applicano se il brevetto è concesso per un periodo di sei mesi, altrimenti la situazione l'intero importo deve essere interamente versato entro 25 giorni dalla insorgenza d'azione. Come nella modalità semplificata, è possibile utilizzare il sistema dei brevetti, mentre il reddito per l'anno non supererà 64.02 milioni di rubli.

valore brevetti dovrebbe essere determinato dalla formula: rendimento nucleo moltiplicato per 6 per cento. La dimensione del database, così come a UTII dipende dal tipo di attività. Il titolare del brevetto sono esenti da tasse sugli immobili, il reddito, l'imposta sul valore aggiunto, imposta sul reddito personale. Se l'attività non viene effettuata, il costo di un brevetto sarà ancora bisogno di pagare.

contributi per l'assicurazione e le tasse sui salari

Sai già che cosa le tasse sono pagate SP. Tutti i pagamenti di cui sopra un imprenditore deve fare, a prescindere dalla presenza o meno di suoi dipendenti. Ma i premi assicurativi e le tasse sui salari sono pagati solo in base al numero di dipendenti. Questi includono i contributi al fondo pensione – il 22 per cento dello stipendio lordo; in Medical Foundation – 5,1 per cento; nel FSS – 2,9 per cento (in materia di assicurazione invalidità temporanea, maternità incl ..) e 0,2 per cento per l'assicurazione di malattie professionali e incidenti). La dimensione dell'ultima quota può essere più lungo (a seconda del tipo di attività imprenditore).

L'uomo d'affari deve pagare le tasse al fondo pensione (nel 2014 la quantità di 17 328, 48 rubli) e l'assicurazione sanitaria (nel 2014 – 3399,05 rubli). La quantità totale dei pagamenti, quindi, sarà pari a 20,727.53 rubli. E 'possibile pagare una somma forfettaria o in rate fino al 31.12.2014 anno.

Innovazione 2014.

L'innovazione è diventata un ulteriore contributo al fondo pensione, dovuta ad un tasso di 1 per cento delle entrate, se si tratta di più di trecentomila. Tale importo è trasferito al bilancio non oltre il primo giorno del mese di aprile dell'anno successivo.

Gli imprenditori che non lo fanno, utilizzano una flat tax o di una modalità semplificata ad un tasso del 6 per cento dei dipendenti possono, su tutta la quantità di contributi per ridurre le tasse per l'anno. Quelle imprese che hanno dipendenti e applicare lo stesso trattamento fiscale, in grado di ridurre la quantità di pagamenti di imposte, ma non più del cinquanta per cento della tassa di fine anno. Quando il regime semplificato a un tasso del 15 per cento dei contributi previdenziali sono considerati spese ordinarie, così come alla modalità generale.