Restituire la merce al fornitore: inviare messaggi alla contabilizzazione. Come rendere il ritorno al fornitore?

Prendendo il valore che l'acquirente li deve controllare con attenzione per il matrimonio, imballaggio danneggiato e altre incongruenze. Se ci sono deviazioni, si è fatto ritorno al fornitore. Cablaggio in ogni caso sarà diverso. Maggiori informazioni sulle caratteristiche di questa operazione, continuate a leggere.

legislazione

Secondo l' art. 421 del codice civile, il fornitore può restituire l'acquirente non è solo viziato, ma anche un buon prodotto di qualità. La ragione può essere una mancanza di domanda. Questa operazione è l'inverso della realizzazione. Restituire la merce scaduta viene effettuato nel quadro del contratto di fornitura. Le basi possono essere:

• La mancanza di documenti.
• Ricezione piccola quantità di una gamma di prodotti (v. 466, p. 468).
• valori di qualità Scarso (Art. 475).
• L'assenza di contenitore (Art. 482).

Al momento della consegna della merce l'acquirente ottiene la proprietà del loro. Egli può abbandonare i valori per i motivi di cui sopra. In incongruenze che identificano acquirente deve effettuare un "ritorno al fornitore di beni atto", per indicare nella sua denuncia e inviarlo al venditore.

registrazione

Al fine BU riflettono il ritorno l'acquirente dipende dalla rilevazione di un matrimonio. Se le discrepanze sono rivelate prima di valori contabili, sono redatti, e il prodotto viene restituito al fornitore. La proprietà rimane con il venditore. L'acquirente sarà ricevuto la merce sul conto fuori bilancio 002 "beni e materiali in custodia", e quando si torna – li addebito dal credito. DT51 KT76 cablaggio riflettono la ricezione di denaro dal fornitore al reclamo. Così, nella centralina che si desidera visualizzare un totale di tre operazioni:

• Registrati a valori ricevimento fattura.
• Contenuto cancellazione delle merci.
• Riflettere l'estratto conto sulle entrate di cassa.

Se il matrimonio è scoperto dopo la pubblicazione, il venditore è impostato non corrispondente atto. Tutte le operazioni successive vengono visualizzati sulle sotto-conto 76,6 «Calcoli sotto affermazioni».

Come fare un merci di ritorno al fornitore dopo aver ricevuto il pagamento anticipato?

Considerate questa situazione come un esempio.

Ltd. ha acquistato i chiodi di partito per 25 000 rubli. Prima di accettazione è quotata il 50% di acconto. Dopo il distacco del matrimonio è stato rivelato: tutte le unghie senza tappo. Organizzarne la restituzione al fornitore. cablaggio:

• DT60 "Advances" KT51 – 12 500 – elencati anticipo.
• DT68 KT76 – 1.906,78 – IVA riflessa.
• DT41 KT60 – 25 000 – le merci presi in considerazione.
• DT19 KT60 – 3.813,56 – rappresentato per l'IVA.
• DT60 KT60 "Advances" – anticipo accreditato.
• DT68 KT19 – 3.813,56 – fattura registrata.
• DT76 KT68 – 1.906,78 – IVA ripristinato.
• DT76 KT41 – 25 000 – tornare al fornitore.
• DT76 KT68 – 3813.56 rubli. – prendere in considerazione l'IVA.
• DT51 KT76 – 12,5 mila rubli .. – un rimborso per le merci.

In una riflessione del fornitore di questa operazione è complicata dal pagamento dell'IVA per il pagamento anticipato e la successiva deduzione di riflessione.

• DT51 KT62 – 12 500 – ha ricevuto soldi dal compratore.
• DT76 KT68 – 1.906,78 – incorniciato consistenza.
• DT62 KT90.1 – 25 000 – hanno rappresentato per le entrate.
• DT90.3 KT68 – 3.813,56 – IVA applicata.
• DT90.2 KT41 – 20 000 – costi considerati.
• DT62 KT62 – 12 500 – accreditato anticipo.
• DT68 KT76 – 1.906,78 – detrazione dell'IVA.
• DT62 KT90.1 – 25.000 – Storno attuazione.
• DT90.2 KT41 – 20 000 – Regolazione dei beni write-off.
• DT90 KT19 – 3.813,56 – Storno IVA maturato.
• DT62 KT62 – 12 500 – regolazione anticipo ricevuto.
• DT68 KT19 – fattura di registrazione per un rimborso – 1906,78.
• DT62 KT51 – 12 500 – rimborso all'acquirente.

E se i periodi d'imposta differiscono?

Secondo para. 6 PBU 9 "redditi dell'organizzazione", ricavi BU è presa in una quantità pari alle incassato. Quando formalizzata ritorno al fornitore, si ritiene che la proprietà non è stato trasferito all'acquirente. Secondo il par. 80 AR RF, i ricavi riducendo dopo il rilevamento dello scorso anno del matrimonio si traduce in una perdita del periodo di riferimento. Perfezionamenti non sono fatti in bilico. Si consideri l'esempio delle condizioni precedenti, deve essere in diversi periodi d'imposta di ritorno al fornitore. cablaggio:

• DT91.2 KT62 – 25 000 – è considerato un ritorno al venditore, in quanto le spese dell'esercizio di riferimento.
• DT41 KT91.1 – 20.000 – recuperato i costi di write-off.
• DT68 KT91.1 – 3.813,5 – accettato per la detrazione dell'IVA.

Resi e Rimborsi individuale

La procedura dei pagamenti nell'ambito di contratti di acquisto al dettaglio e la vendita è regolata da Ch. 30 del Codice Civile. Non rimborsabile tessuti, profumi, gioielli e altri. In altri casi, il venditore non può rifiutarsi di accettare la proprietà venduta. Consideriamo in dettaglio come ha formalizzato la merce restituita.

Ltd. ha venduto un abito al prezzo di 2.500. Rub. Il giorno successivo, l'acquirente ha restituito l'oggetto, come è stato un matrimonio, ed ha ottenuto i soldi indietro. Organizzarne la restituzione al fornitore. cablaggio:

• DT76 KT90.1 -2500. Rub. – storno dei ricavi delle vendite.
• DT90.2 KT41 – 2 mila rubli .. – riflette il prezzo di acquisto della merce.
• DT90.3 KT68 – 381.36 rubli. – prendere in considerazione l'IVA.
• DT76 KT50 – 2500 rubli. – restituito al denaro dell'acquirente.
• DT41 KT76 – 2000 rubli. – voce di debito.
• DT90.2 KT42 – 0,5 mila rubli .. – restaurato indennità di commercio.

flusso dei documenti

Particolari di titoli devono essere fissati contratto di fornitura. Va notato che l'acquirente è obbligato a fare una denuncia (una lettera) per tornare al fornitore e di inviarlo via e-mail. Ciò farà risparmiare tempo sul lavoro di ufficio. Il certificato è realizzato in forma libera, firmato dai rappresentanti di entrambe le parti ed è la base per la formazione del reclamo. A sua volta, il venditore deve prendere la merce sul conto, mettere una fattura correttiva e inviarlo all'acquirente. Account ridisegna quando si cambia il prezzo o il numero di valori. Ecco come la progettazione di restituzione della merce al fornitore.

Nel dettaglio, la procedura è diversa. Il venditore deve prendere un assegno, accedi zavskladom, redigere una dichiarazione della forma di CM-3, scrivere fattura e restituire il denaro. I documenti devono essere reparto contabilità. Le somme versate sono registrati nel diario del cassiere. Diminuisce ricavi. Se il rendimento realizzato entro il giorno dell'acquisto, la procedura è diversa:

• l'acquirente fa una dichiarazione, che mette un controllo;
• disegno di legge per tornare al fornitore deve essere firmato in due copie: una allegata alla relazione, il secondo è dato al cliente;
• il venditore fornisce denaro ed è CSC;
• modifica la BU.

contabilità IVA

Se l'acquirente rifiuta la parte del partito, il venditore una fattura per ridurre il costo o il numero di valori. E 'iscritto nel libro mastro di acquisto. Se l'acquirente si rifiuta tutto il partito, il venditore registra la sua consistenza. destinatario IVA dei beni non è dichiarata, ma è un atto e accetta la merce per la custodia.

esempi

Si consideri, come si ritorna al fornitore (scritture contabili in condizioni diverse, naturalmente, variare).

Venditore valore fornito per l'importo di 11.800. Rub. (IVA – 1800 RBL.). Il prezzo di costo – 8 mila rubli .. L'acquirente ha pagato il conto per l'intero importo, e poi trovato un matrimonio, e tutto il partito restituita al venditore.

Restituire la merce al fornitore ha avuto luogo dopo il pagamento. Pertanto, nel cablaggio è stato introdotto con 76 "insediamenti con debitori, creditori. Dopo l'inversione del compratore è emerso debiti. Tale importo si riflette nel conto 76. Dopo il rimborso del saldo finale viene azzerato. Questo è lo stesso account viene utilizzato per gli insediamenti con i debitori e creditori. Ecco come emette ritorno al fornitore dopo il pagamento del partito.

Il venditore produce il seguente intervento:

Tali fili si formano, se la merce resa di scarsa qualità, o altro assortimento impropriamente documentati.

Contact realizzazione

contratto coolie della vendita se la condizione in cui l'acquirente può restituire le merci se non vende. Tale inversione viene eseguita un'operazione, e feedback vendita. Si svolge con il consenso di entrambe le parti. La proprietà restituito al fornitore. L'ex destinatario di fatture e registri nel libro di vendita.

Questo schema è svantaggioso al fornitore, come la spedizione viene eliminato ad un prezzo inferiore e ritornare per più (è stato scritto fuori al costo di 8000. Rub., E capitalizzato 10 mila. Rub.).

differenze

Ancora una volta, un breve sguardo l'essenza delle due operazioni per restituire i valori. Il venditore ha spedito la merce, e dopo un certo tempo tornato a tutto il partito, o solo parte di esso. Se la causa è una discrepanza con i valori dei contratti di qualità, colore, configurazione, dimensioni e così via. N., questa operazione è solo tornando. Il codice civile russo, viene trattato come gli obblighi dei fornitori di default. Se l'acquirente sostiene di valori e non restituisce il prodotto a causa del fatto che non poteva venderlo, allora questo si chiama implementazione feedback. Entrambe le parti rappresentano nella CU e NU come un acquisto normale e vendita. L'acquirente scrive un ex fattura fornitore riflette in vendite di libri, entrate nella sezione. Il costo BU di valori restituiti viene presa in considerazione nella analisi 90. Le differenze nella CU e OU non si pone. Si tratta di commercialisti sconcertanti. Anche se in realtà le difficoltà nella progettazione di operazioni di lì.