Le organizzazioni impegnate in attività commerciali nella Federazione Russa, devono pagare le tasse. Lo spettro di per sé, che è fornito dalla legislazione russa, la più ampia. Le imprese che operano nella Federazione russa possono svolgere attività in diversi regimi fiscali e di essere i soggetti delle spese di trasferimento a velocità diverse. Quali sono le specifiche di quei pagamenti che gli imprenditori russi hanno l'obbligo di trasferire allo Stato?
Determinazione della tassa
Prima di considerare, che cosa le tasse per pagare la ditta in Russia, in considerazione della natura del rispettivo termine. Quali sono i concetti teorici più popolari relativi a questi problemi?
Secondo molti esperti russi, sotto l'imposta legalmente vincolante comprensione prevista una specifica commissione di disposizione di legge per il bilancio dello Stato o l'istituzione del sistema di bilancio, pagato da un cittadino, organizzazione o altra entità. L'imposta è costituito dai seguenti componenti:
- l'oggetto della tassazione (quelli può essere un bene o di reddito);
- fiscali (un indicatore del valore di costo dell'oggetto della tassazione);
- rate (percentuale di base, che costituisce il valore effettivo delle dotazioni di bilancio).
definizione di società
Il nostro prossimo compito prima dell'esame di ciò che le imprese pagano le tasse in Russia, – definizione di l'essenza di un altro termine che è oggetto della nostra ricerca. Con il termine "società", spesso si riferisce al soggetto giuridico – un'organizzazione registrata nell'ordine stabilito dello Stato. Si può notare che in Russia, questo concetto può anche essere associato con le attività di un imprenditore individuale, che, a sua volta, è una persona fisica. Lo statuto speciale hanno anche filiali di società estere che non sono registrati nella Federazione Russa.
In generale, una "società" si intendono tutti della stessa persona giuridica. Ma se IP è l'assunzione di personale e distribuisce una produzione decente scala o apre un ufficio di grandi dimensioni, di solito si presenta come una società. A volte registrato nel governo come una persona giuridica.
Si può notare che il termine "società" con un aumento della scala di business può essere usato meno spesso – fanno tali termini, invece, come "Corporation", "preoccupazione". Così, la "società" – questa è un'organizzazione relativamente piccola, ma ha una stalla, e, quindi, di regola, un modello di business in crescita. In alcuni casi – l'imprenditore, che ha organizzato l'uscita di merci che coinvolgono lavoratori dipendenti o per aprire un ufficio e assumere personale.
Ora, dopo aver esaminato alcune sfumature chiave della terminologia, imparare ciò che alcune aziende pagano le tasse in Russia.
Tassa di base per le persone giuridiche in Russia
I principali impegni di pagamento di soggetti giuridici al bilancio federale sono:
- il pagamento delle imposte sul reddito o di sostituirlo – STS UTII PSN;
- trasferimento dell'imposta sul reddito personale per i lavoratori dipendenti;
- L'aggiunta al bilancio per i pagamenti dell'IVA;
- pagamento delle accise e tasse.
Stiamo studiando i dettagli specifici di commissioni applicabili.
Reddito e suoi analoghi
le aziende pagano imposte sul reddito nel caso in cui il lavoro sul sistema di fiscalità generale, o BASIC. Aliquota Commissione corrispondente è del 20%. Charged questa imposta sulla differenza tra ricavi e costi che sono direttamente legati alla realizzazione delle attività commerciali.
Non pagare rispettivamente, le imprese imposte utile che operano sotto i regimi fiscali alternativi – STS UTII PSN. La specificità del sistema fiscale semplificato – la capacità di trasferire al bilancio quantità notevolmente più piccoli. Così, l'azienda impiega questo sistema di tassazione, lo Stato deve pagare il 6% del fatturato o del 15% dei profitti. Tuttavia, non tutte le imprese possono lavorare su sistema fiscale semplificato. Legalmente stabilito limiti di reddito e di altri criteri, sul fatto di abuso di cui la società ha già a pagare l'imposta sulle vendite. Le imprese che operano all'interno UTII pagare allo Stato un'assegnazioni fisse, determinati sulla base delle disposizioni degli atti legali federali e regionali. dimensioni delle Entrate non ha importanza. Per lavorare su UTII, l'azienda deve svolgere un'attività che si inserisce in questo sistema di tassazione. L'elenco di tali attività deve essere approvato dalla legge. PSN, o il sistema dei brevetti di tassazione – un fenomeno relativamente nuovo per il sistema fiscale della Federazione Russa. Può essere chiamato sufficientemente vicino UTII fermo come imposte alla PSN fissi. La loro dimensione è situato nella normativa a livello delle regioni della Russia. Va notato che solo il lavoro all'interno della IP può PSN.
PIT
In generale, il proprietario della società non paga l'imposta sul reddito personale per se stesso, quindi non è un lavoratore dipendente. tassa pagata appropriata per quelle persone che assumono un imprenditore. Il tasso di imposta personale sul reddito – 13%, e la tassa viene dedotta, in modo da pagare i dipendenti. legislazione russa prevede una serie di deduzioni per imposte sul reddito personale. Se li si applica, è necessario trasferire la ditta quantità corrispondente non può sorgere.
IVA
Un altro tipico per la tassa organizzazioni commerciali – IVA. Appartiene alla indiretto. Ciò significa che da un punto di vista giuridico, è il debitore della società, ma in realtà il costo del suo trasferimento al bilancio è pari al suo acquirente o cliente. Il fatto che l'IVA è solitamente incluso nel prezzo di vendita del bene o del servizio.
aliquota IVA dipende dal particolare prodotto che è commercializzato dall'organizzazione, e può essere del 10% o 18%. legislazione russa prevede inoltre l'applicazione del tasso di IVA zero su determinati tipi di attività commerciali.
accise
Considerando che alcune imprese pagano le tasse in Russia, va anche detto circa l'accise. Obbligo di effettuare i pagamenti relativi al bilancio sono aziende che producono e vendono alcuni tipi di merci. Come regola generale, coloro che sono altamente redditizi – olio, gioielli, alcuni tipi di prodotti di ingegneria. Le accise possono essere le aziende che producono sia beni connessi a soggetti ad accisa e la loro importazione. L'oggetto della tassazione con accise – il prezzo di vendita di un prodotto. L'aliquota d'imposta per la vista considerato può variare notevolmente a seconda del tipo specifico di merci. Si può notare che le accise valgono anche per i prelievi indiretti. In effetti, per lo stesso motivo di quello dell'IVA – de jure del pagatore è una società, de facto – l'acquirente o il cliente, come l'accisa è solitamente incluso nella struttura del prezzo di vendita della merce.
Tasse e reporting
Il pagamento delle tasse – non solo un obbligo di un'organizzazione commerciale allo stato associato con il trasferimento dei pagamenti previsti dalla legge nel bilancio. Il fatto che le compagnie russe devono anche fornire alle autorità statali competenti riporta su ciascuno dei relativi impegni. Di norma, tale suggerisce la direzione nella struttura amministrativa della dichiarazione. Frequenza di formazione di tali documenti predeterminare l'imposta specifica. Per esempio, nel caso della dichiarazione IVA deve essere fornita dalla società nel servizio fiscale federale su base trimestrale. Se la società sta lavorando sul sistema di tassazione semplificato, la fonte corrispondente è sufficiente per trasferire alle autorità fiscali una volta l'anno.
Si può notare che la società, registrata come entità giuridiche, lo Stato deve fornire il bilancio. Tali forme, a sua volta, in base alle informazioni nel quadro della contabilità, e riflette le transazioni finanziarie. Alcuni dettagli della segnalazione di imposta possono essere correlati con le informazioni bloccato nelle scritture contabili.
La responsabilità per l'evasione fiscale
Così, abbiamo esaminato le principali imposte pagate dalla società nella Federazione russa. Sarà utile anche per studiare l'aspetto della responsabilità per il mancato pagamento delle tasse nel bilancio previsto dalla legislazione russa.
Se l'impresa non paga le tasse, secondo le norme applicabili del diritto quegli enti che amministrano uno o l'altro di raccolta, come ad esempio il servizio fiscale federale, ha il diritto di avviare una procedura di recupero arretrati con l'organizzazione. Di solito è, naturalmente, è preceduto da tentativi FNS interagiscono con il debitore in altri modi, ad esempio con preavviso che è auspicabile per rimborsare tali arretrati qualcosa. Se la società ignora il trattamento analogo delle imposte, quindi già avviato le procedure di recupero. Il rimborso dei debiti fiscali Servizio federale delle contribuzioni può essere fatto in diversi modi. Così, la legislazione russa consente FTS di addebitare i fondi dai conti correnti, così come per ripagare il debito a causa della realizzazione della proprietà dell'azienda. In alcuni casi, le azioni di servizio federale delle contribuzioni possono essere contestate in tribunale.
Imparare i debiti fiscali della società può avanzare – tramite il sito web del servizio fiscale o attraverso un appello personale al Servizio federale delle contribuzioni. FTS arretrati sono registrati alla fine del periodo d'imposta. Se la società era in ritardo nei pagamenti previsti dalla legge nel bilancio, l'importo delle sanzioni maturate debito e degli interessi.
Come ridurre le tasse?
Come ridurre le tasse legalmente? Le imprese in Russia, come abbiamo notato in precedenza, possono operare all'interno molto diversi regimi fiscali. Nella maggior parte dei casi, è possibile scegliere quella che in modo ottimale soddisfare le specificità delle attività commerciali della società in termini di obblighi per il bilancio.
E 'chiaro che gli imprenditori in erba è problematico per trasferire i ricavi dal 20% nel quadro dell'imposta sul reddito. Ma hanno l'opportunità di lavorare sul sistema fiscale semplificato e pagare al bilancio è inferiore. Tuttavia, non appena la loro velocità sarà sufficientemente ambizioso, lo stato si aspetta da tali imprese un maggior volume di tasse e quindi impone loro di passare ad un sistema fiscale comune. Per quanto riguarda l'IVA – in relazione alla deducibili della società e può essere utilizzato per ridurre significativamente l'onere di pagamento globale.
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