Operazioni in contanti. Caratteristiche di condotta

Operazioni di cassa – sono le azioni relative alla ricezione e la consegna di denaro dalle casse delle banche, varie organizzazioni e aziende, che sono emessi dal credito e di debito speciali ordini.

In questo termine comprende anche le operazioni sulle borse, il cui calcolo deve essere effettuato fino al giorno successivo dopo l'operazione, inclusive, azione in contanti, titoli, depositi, così come il rimborso del debito o di altre obbligazioni di debito.

La Federal Tax Service richiama l'attenzione degli imprenditori che le operazioni di cassa che hanno effettuati, devono essere eseguite secondo determinate regole:

• necessità di determinare il limite di saldi di cassa;

• il denaro, il cui importo supera questo limite deve essere tenuto in conti bancari;

• tutte le transazioni in contanti devono essere effettuate per mezzo di credito e di debito ordini;

• E 'anche necessario per mantenere un adeguato libro di cassa.

Banche limite di cassa viene impostato in base ai seguenti principi:

• in contanti centri di liquidazione dovrebbero lavorare di cassa correnti e fondi di riserva di monete e la moneta in tagli (con il permesso della Banca di Russia). Tutto denaro ricevuto entro un giorno lavorativo, deve essere effettuata nei rispettivi conti nello stesso giorno;

• istituti bancari territoriali devono tener conto delle esigenze dei clienti in denaro per il libro paga o altre esigenze;

• importo limite è fissato alla fine della giornata lavorativa. Tutti i fondi che supera, dovrebbero essere trasferiti al fondo di riserva, vale a dire ritirato dalla circolazione;

• tutti gli obblighi relativi alla conservazione dei centri fondo di contingenza e di regolamento in denaro sono assegnati ai funzionari – il capo, il capo contabile e il cassiere capo.

Per fare la coda transazioni dei clienti in contanti sono svolte negli uffici, che contengono:

• di credito e di debito struttura;

• le unità che scambiano e conversioni di valuta.

I funzionari, che sono responsabili per la custodia di oggetti di valore, devono avere guarnizioni di metallo e le chiavi delle volte, così come i francobolli. Questi fondi sono necessari per effettuare le transazioni in contanti in modo corretto.

Di incassare le banche operano uffici separati. Per effettuare le operazioni di liquidazione in contanti, cassieri di testa dà i soldi nella misura necessaria solo al ricevimento. Perché il salario può essere concesso soldi per tre giorni su una speciale voucher di erogazione.

Vale la pena notare che il cassiere che effettua le operazioni con regolamento in contanti, vietato dare i soldi allo stesso tempo per diversi controlli di cassa e di condurre qualsiasi operazione con valuta in cui i clienti non fanno i soldi, ma allo stesso tempo mettendo le entrate di cassa e la domanda di pagamento di denaro contante.

Dobbiamo anche dire che quando si ricevono o emissione di moneta il cassiere è obbligato a svolgere le opportune indagini. Alla fine della giornata i soldi residui di consumo documenti in denaro, aiutare con la calcolatrice nastro di controllo deve essere sotto la testa della ricevuta registratore di cassa per la verifica.