La procedura delle operazioni in contanti

Forse non ci sono tali imprese, che potrebbero, nello svolgimento delle proprie attività, di non trattare con un tale concetto come "operazioni di cassa". Sia che si è calcolato con il cliente, il pagamento degli stipendi ai propri dipendenti e le altre spese, come il pagamento per i viaggi o esigenze di business – tutto questo non è un elenco completo dei momenti di lavoro che richiedono rigorosamente eseguire l'ordine delle operazioni in contanti.

Ma che cosa è questo concetto – "operazioni in contanti"? E qual è l'ordine della loro condotta?

Resta inteso ricezione e di stoccaggio, così come la spesa come segni di cassa e documenti monetari.

Mantenendo le registrazioni delle operazioni di cassa v'è un certo numero di requisiti, che sono i seguenti:

I documenti che riflettono il movimento come disponibilità liquide e mezzi documenti, devono essere effettuate in modo corretto e in tempo.
esercitare il controllo su l'uso mirato dei fondi e l'uso della loro sicurezza.
L'osservanza di denaro contante, così come liquidazione e disciplina di pagamento.

Ogni azienda, che ha il suo proprio fondo, dovrebbe ottenere un libro di cassa, si trova alla cassa in un unico esemplare. Inoltre, si suppone essere cucita, numerata, stampata. Il libro è firmato dal capo e capo contabile dell'impresa.

E 'in questo libro ogni giorno avrà digitato un saldo disponibile di denaro che una biglietteria all'inizio della giornata, il loro movimento (le entrate, le spese) durante il periodo di giorno e l'inizio del successivo residuo. Ogni voce deve essere effettuato in 2 copie, una delle quali rimane nel libro stesso, e l'altro deve essere trasferita al reparto di contabilità, che riferirà alla cassa.

Correzioni in documenti di cassa sono irricevibili.

Al fine di svolgere la contabilità sintetico per le transazioni in contanti, destinazione d'uso della base account attivo 50 "Cash", in cui i valori del saldo iniziale e finale rifletteranno la disponibilità di fondi all'inizio e alla fine del periodo. Debito Questo conto funge da indicatore di reddito e di credito, al contrario, tiene traccia del flusso di cassa.

Responsabile per l'ordine delle operazioni in contanti poggia sulle spalle del regista. Secondo la legge russa, quelli che commettono violazioni della disciplina di cassa, devono essere puniti.

Al giorno d'oggi, a causa della diffusa informatizzazione reso possibile lo svolgimento di un libro di moneta elettronica, che semplifica notevolmente il lavoro del cassiere. Tuttavia, in tali condizioni di funzionamento, è necessario effettuare controlli regolari degli strumenti software che forniscono i documenti di elaborazione di cassa.

La modernità ha portato cambiamenti non solo negli aspetti tecnici delle operazioni di cassa, hanno toccato e l'ordine stesso della loro condotta.

Nel settembre 1993, il Consiglio di Amministrazione della Banca centrale della Russia è stato approvato con la decisione, in cui il 40 è stato adottato l'ordine delle operazioni in contanti, che, oltre alle disposizioni generali inclusi:

Guida per l'accettazione e il pagamento del denaro in contanti, così come i documenti di cassa di elaborazione degli ordini.
Direttiva sulla gestione dei libri di cassa e la memorizzazione di denaro.
Le regole delle corti dei conti, così come il controllo di conformità della disciplina in anticipo.

Inoltre, il documento ha quattro allegati:

Descrizione di segni e regole, il cui scopo – per stabilire la denominazione del pagamento di denaro (banconote) e monete della Banca di Russia.
Guida al trasporto e lo stoccaggio di denaro
rafforzamento tecnico di denaro sulle strutture locali e dotandoli di allarme. requisiti di sicurezza tecnica.
Modulo di preparazione della relazione sulla revisione contabile al botteghino.

Quasi diciannove anni l'ordine delle operazioni in contanti era un simile insieme di regole ed è stata annullata come la perdita di regolazione della potenza nel gennaio di quest'anno con l'entrata in vigore del regolamento № 373-P.

Per usare un paragone sia del documento normativo, va notato che si tratta di un cambiamento positivo nella nuova edizione. Tuttavia, alcuni problemi sono rimasti irrisolti.

In breve, coloro che sono direttamente interessati al procedimento delle operazioni in contanti nel potere della attività professionale o per altri motivi, non sarà superfluo regolamento №373-P esaminare attentamente.