Responsabilità per violazione della legislazione valutaria

Per ogni Stato, la regolamentazione della moneta è sempre stata una parte importante per garantire la sovranità statale e la stabilità del sistema finanziario ed economico nazionale. La stessa importanza è attribuita a questo problema nel nostro paese, dove è stata adottata una legge speciale della Federazione russa "sul regolamento della moneta". Questo atto legislativo definisce le autorità fiscali come un'istituzione autorizzata di controllo di valuta, la cui principale autorità è il Ministero delle imposte e delle imposte RF. La legge prevede che la responsabilità per violazione della legislazione monetaria sia attuata in conformità alle disposizioni del codice dei reati amministrativi della Federazione russa, in particolare gli articoli 15.25 e 23.60. Inoltre, la violazione della legislazione valutaria è sancita in conformità ai requisiti della legge sopra menzionata. Oggetto della sua regolamentazione sono operazioni con risorse valutarie, metalli preziosi e titoli, attribuiti all'esclusiva competenza dello Stato. Tra le violazioni nel campo dell'attività monetaria e finanziaria sono:

– implementazione di transazioni in valuta estera da parte di individui e organizzazioni che non dispongono delle autorizzazioni necessarie (licenze) per mantenere tali attività. Le violazioni comprendono anche le attività di soggetti che, pur avendo ricevuto permessi adeguati, lo condurranno a violazioni della legge. In particolare, era abbastanza comune aprire i conti dei residenti, fatti con violazioni della procedura stabilita al di fuori dei confini della Federazione russa. Questa violazione prevede sanzioni amministrative per le persone fisiche e le organizzazioni sotto forma di ammenda, la cui quantità è determinata a seconda delle dimensioni dell'operazione eseguita, che vanno da 1/10 a una dimensione totale.

– violazione dell'ordine e della tempistica dell'importazione obbligatoria nel paese di beni, il cui valore è uguale al valore delle risorse monetarie utilizzate per il loro pagamento. È anche una violazione del non ritorno entro i limiti di legge, le risorse di denaro trasferite. Questa violazione comporta la responsabilità della violazione della legislazione in materia di moneta sotto forma di applicazione delle sanzioni negli importi di cui al precedente paragrafo;

– violazione dell'ordine e delle regole di accredito ai conti delle entrate, ricevuta per l'esportazione di beni, prodotti di proprietà intellettuale, servizi. Qui la responsabilità per la violazione della legislazione in materia di moneta prevede un'ammenda, la cui quantità è determinata in base al costo totale dei servizi, opere o prodotti di proprietà intellettuale.

– stabilisce anche la responsabilità per violazione della legislazione in materia di moneta, se non viene rispettata la procedura stabilita per la registrazione delle operazioni nel settore delle attività di cambio. Uguale violazione è anche la mancata presentazione di relazioni su queste operazioni, la mancata osservanza dei termini di stoccaggio di questi documenti. In questo caso, la sanzione amministrativa è una sanzione che va da 50 a 100 (per persone fisiche) e da 400 a 500 (per soggetti giuridici) SMIC.

La legge ha concesso il diritto di rivedere i casi di violazione della legislazione valutaria alle autorità fiscali sulla loro competenza territoriale. Inoltre, poiché questi organi sono autorizzati a controllare il rispetto della legge sulle attività di cambio, essi stessi sono responsabili della violazione del controllo in valuta.

Sulla base di questi motivi di perseguimento, tutte le autorità fiscali sono tenute a detenere residenti responsabili di violazioni nel settore delle attività di cambio.

In casi particolari, anche per violazione delle norme di conduzione delle operazioni di cambio, viene fornita anche la responsabilità penale. Questa responsabilità si verifica quando non ci sono grandi quantità di risorse in valuta estera al di fuori della Federazione Russa che sono soggette a crediti ai conti di una banca autorizzata nel territorio della Federazione Russa.