Previsione e pianificazione delle finanze. Metodi di pianificazione finanziaria. Pianificazione della finanza presso l'impresa

La pianificazione finanziaria è un fenomeno interessante. Si ritiene che il suo coinvolgimento sia tradizionalmente associato alla soluzione dei problemi aziendali, con la sfera commerciale. Ma questo non è sempre il caso. La pianificazione della finanza può anche essere fatta da cittadini comuni nella vita quotidiana. Quali sono le sfumature della pianificazione finanziaria che meritano un'attenzione particolare? Quali compiti possono affrontare l'impresa nel contesto delle attività pertinenti?

Qual è la pianificazione finanziaria?

La pianificazione finanziaria è la parte più importante delle attività gestionali in qualsiasi impresa commerciale. Il business è meglio sviluppato in base ad un algoritmo ben progettato basato su un modello il cui funzionamento dipende da fattori prevedibili e trasparenti alla gestione aziendale. La pianificazione della finanza permette di correlare le possibilità dell'organizzazione con quei compiti che i proprietari dell'azienda hanno messo in prima persona. Questo processo consente anche alla direzione aziendale di trovare le fonti necessarie di risorse monetarie e di scenari efficaci per il loro coinvolgimento.

La pianificazione della finanza è destinata ad aiutare la direzione dell'impresa a stabilire adeguate proporzioni tra i diversi tipi di risorse che l'impresa possiede. Questo può essere, infatti, capitale o asset di produzione di base. La società di pianificazione finanziaria mette in correlazione diversi indicatori chiave (quali, ad esempio, costi, volumi di produzione, investimenti di capitale) con gli attuali obiettivi aziendali. Ciò consente di creare un modello di business più sostenibile, basato su criteri razionali.

Correlazione di pianificazione e previsione

Nell'economia, si definisce un termine molto vicino a quello che stiamo considerando, vale a dire "previsione". Qual è la sua specificità? Come sono correlate le previsioni e la pianificazione finanziaria? Per quanto riguarda i due termini marcati, è possibile identificare una serie di caratteristiche comuni, vale a dire: l'integrità dell'oggetto e il suo ambiente economico, l'utilizzo di metodi analoghi o identici nella soluzione dei compiti, l'esistenza di obiettivi correlati alle priorità dello sviluppo aziendale.

Allo stesso tempo, la previsione e la pianificazione della finanza presentano una serie di differenze significative. Quanto al primo termine, non implica una rigorosa adesione alle regolarità rivelate. Sono, di regola, probabilistiche e meno dettagliate di quelle presentate nel piano finanziario. La previsione è uno studio prospettico delle capacità dell'impresa, la pianificazione – lo sviluppo di algoritmi, la cui implementazione è necessaria a causa delle attività correnti che devono affrontare la gestione aziendale.

Si può anche notare che il coinvolgimento dei piani può implicare alcuni obblighi dell'impresa a soggetti esterni – investitori o regolatori. Pertanto, la pianificazione delle finanze pubbliche è più spesso associata a procedure rigorose per i soggetti dichiaranti che hanno accesso a determinate risorse finanziarie (spesso, quelle di bilancio) presso gli organi competenti. La previsione, a sua volta, non può essere la base per il controllo appropriato, in quanto utilizza, come abbiamo notato sopra, criteri probabilistici, che in pratica possono significativamente differire da quelli determinati con l'analisi preliminare corrispondente.

Nella sfera commerciale, la previsione è spesso una componente altrettanto importante di una strategia di sviluppo aziendale. Così, ad esempio, la pianificazione della finanza di un'impresa commerciale, in quanto un'organizzazione molto dipendente dalla quantità di entrate, è in gran parte legata esattamente agli indicatori di previsione relativi alla domanda dei compratori. In che modo può essere espresso? Innanzitutto, la gestione dell'impresa può richiedere strutture subordinate per massimizzare le prestazioni delle cifre attese, basate sulle previsioni.

Obiettivi chiave della pianificazione finanziaria

La pianificazione della finanza prevede la formazione di determinati compiti prima della gestione aziendale. Tra questi sono:

– scoperta di riserve che possono aumentare le entrate della società;

– aumentare l'efficienza dell'utilizzo del capitale;

La definizione delle formule ottimali per la correlazione dei costi e il piano di produzione;

– assicurare l'interazione costruttiva delle strutture aziendali e partner – banche, controparti, clienti nell'aspetto delle comunicazioni finanziarie.

Nel processo di soluzione dei problemi in questione, la direzione dell'organizzazione svolge attività nei seguenti settori principali: flusso di capitali, relazioni giuridiche finanziarie, nonché attività contabili (contabilità, reporting – interni o prima dei regolatori governativi).

Questi sono i compiti principali della pianificazione finanziaria. Esaminiamo ora i principi fondamentali che possono essere alla base delle attività corrispondenti dell'impresa.

Principali principi della pianificazione

Studieremo i principi fondamentali sulla base della quale la pianificazione finanziaria può essere effettuata presso l'impresa. I ricercatori identificano l'elenco seguente:

– determinazione delle priorità;

– l'utilizzo di metodi di previsione;

– analisi dei rischi ;

– coordinamento e controllo.

Prendiamo in considerazione più in dettaglio la loro essenza.

Per quanto riguarda tale principio come priorità, le imprese si trovano, nella maggior parte dei casi, a fronteggiare il fatto che le attività produttive e le altre attività legate allo sviluppo delle imprese acquisiscono un carattere complesso. Per risolverli tutti, è spesso necessario investire enormi risorse, anche nella soluzione di quei compiti che dal punto di vista dello sviluppo aziendale sono chiaramente di natura secondaria. La gestione di un'impresa dovrebbe dunque essere in grado di individuare le principali aree di attività (e di concentrare le risorse necessarie nelle aree pertinenti).

Un altro importante principio su cui pianificare le finanze dell'impresa può essere la previsione. Può essere implementata in vari aspetti. Può essere la previsione di processi produttivi interni, l'influenza di fattori esterni – sia di mercato che di amministrazione. Il metodo chiave qui è l'analisi dei processi rilevanti per le sfere interessate.

L'analisi dei rischi è un esempio di un altro importante principio nel processo di soluzione dei problemi che formano la pianificazione delle finanze. Il fatto è che quasi tutte le attività sono realizzate in ambienti caratterizzati da alcune o da altre potenziali minacce. Ciò può essere, ad esempio, le fluttuazioni valutarie o una politica instabile di regolatori statali. Anche i rischi di politica estera sono significativi, soprattutto nel caso delle sanzioni dei paesi occidentali contro le imprese russe.

Coordinamento e controllo sono esempi di altri importanti principi di pianificazione finanziaria. Cosa puoi dire di loro? Il coordinamento è un termine complesso. Si può comprendere, da un lato, l'unificazione di varie attività all'impresa in un unico concetto, d'altra parte, l'applicazione di metodi comuni di gestione per tutti i settori produttivi, l'introduzione di principi universali per il mantenimento di una cultura aziendale e la diffusione delle conoscenze tra i dipendenti che contribuiscono a comprendere le priorità chiave della società. Il controllo è le procedure che assicurano che i dipendenti dell'azienda seguano gli algoritmi stabiliti nei piani corrispondenti.

Metodi di pianificazione

Studieremo quali metodi di pianificazione finanziaria sono. Ci sono un gran numero di approcci alla loro classificazione. Nell'ambiente degli imprenditori russi, la diffusione che si basa sulla divisione delle attività per il criterio del loro orientamento: dal basso verso l'alto (dalle unità subordinate alla gestione), dall'alto verso il basso e anche attraverso l'attuazione di contro iniziative dei dipendenti e della gestione aziendale, è diventato abbastanza diffuso. Studiamo questi metodi di pianificazione finanziaria in modo più dettagliato.

Per quanto riguarda la pianificazione nell'ambito del piano "bottom-up", i relativi piani sono formati da competenti specialisti di strutture subordinate, basandosi sui risultati dell'analisi dettagliata dei processi produttivi.

Il vantaggio di questo metodo è che la struttura dei corrispondenti algoritmi di sviluppo aziendale sarà molto dettagliata, comprese le più piccole sfumature, molte delle quali possono poi diventare chiave dal punto di vista della soluzione dei problemi di produzione.

Il secondo metodo presuppone che la gestione aziendale costituisca compiti generali e concettuali e li trasferisca in strutture subordinate allo scopo di ulteriormente dettagliare e strutturare nel corrispondente tipo di piano di sviluppo finanziario. Il vantaggio di questo metodo è che la pianificazione inizialmente prenderà in considerazione i principali fattori strategici, come lo stato degli affari della società sul mercato (nel primo scenario gli specialisti delle unità locali possono avere un'idea abbastanza generale o completamente errata), la specificità dell'interazione con i creditori e gli investitori (analogamente, I dipendenti delle strutture subordinate potrebbero non sapere nulla sulle relative sfumature).

Il terzo schema è caratterizzato dall'uso simultaneo dei principi fondamentali dei primi due. Quindi definisce i vantaggi principali di entrambi – la pianificazione strategica della finanza tenendo conto di fattori noti solo alla gestione, nonché processi aziendali dettagliati.

Cosa può impedire a un'impresa di lavorare sempre nel quadro del terzo schema, poiché è così efficace? Ciò può essere dovuto, ad esempio, alla rigidezza della riservatezza commerciale nell'impresa. Quindi, la direzione dell'impresa non ha sempre la possibilità di informare i dipendenti subordinati circa il carico di credito della società o le informazioni che riflettono l'interazione aziendale con gli investitori. In questo caso, lo scenario più probabile sarà lo scenario "bottom-up" nella sua forma pura.

Strumenti di pianificazione

Abbiamo quindi esaminato i metodi di base per la pianificazione finanziaria. L'economia di mercato è un fenomeno che presuppone relazioni competitive dei giocatori in questo o quel segmento di attività. La posizione vincente è molto probabile per quelle aziende che saranno in grado di utilizzare gli strumenti più efficaci in termini di soluzione pratica di problemi legati alla pianificazione finanziaria. Studieremo quali strumenti possono essere utilizzati dalle imprese nella parte dell'attività in questione.

analisi delle

Tra le più comuni e significative analisi economiche. Questo strumento consente all'azienda di determinare i modelli che caratterizzano i processi di produzione e le aree di interazione dell'azienda con giocatori esterni – controparti, creditori, clienti. L'analisi economica consente di identificare le riserve che l'impresa ha e cosa può essere sufficiente per loro. Si può notare che lo strumento rilevante è considerato da molti ricercatori come un metodo indipendente di pianificazione finanziaria a causa della sua complessità, la presenza in esso di un gran numero di componenti aggiuntivi.

razionamento

Un altro strumento comune con cui è possibile pianificare nel sistema delle finanze aziendali è la razionizzazione. La sua specificità è che gli specialisti competenti che lavorano nell'azienda calcolano determinati indicatori previsti e previsti, basati sui dati disponibili sui regolamenti (relativi, ad esempio, alla liberazione di beni o alla prestazione di servizi). Le fonti di norme pertinenti possono avere una natura ufficiale (cioè possono includere una o un'altra fonte di diritto – ad esempio una legge federale) e intracorporare.

ottimizzazione

Il prossimo strumento di pianificazione più importante è l'ottimizzazione. Il fatto è che, sulla base dell'analisi e della razionizzazione economica, si possono sviluppare contemporaneamente diversi concetti, presupponendo scenari per la distribuzione delle finanze nell'impresa. Di questi, è necessario scegliere quello che riflette la situazione degli affari in azienda in modo più oggettivo e quindi può essere considerato ottimale. Il criterio principale qui è che l'azienda raggiunge i costi minimi e il reddito massimo quando si utilizzano determinati approcci. Questo piano, che predetera la più completa conformità delle attività aziendali con queste priorità, sarà scelto come ottimale.

Questi sono gli strumenti principali per la pianificazione finanziaria. La finanza è una risorsa che può essere utilizzata da un'organizzazione in relazione a una varietà di tipi di attività. Pertanto, le prospettive di utilizzo del capitale possono dipendere dalle varietà specifiche dei piani impiegati nell'impresa.

Tipi di pianificazione

Studieremo quali tipi di pianificazione finanziaria sono disponibili. Ci sono molti approcci alla loro classificazione. Nell'ambiente dei ricercatori russi, è ampiamente utilizzato un sistema secondo il quale viene eseguita la pianificazione e il controllo delle finanze, basandosi sull'attribuzione delle attività pertinenti ai futuri, attuali e operativi. Prendiamo in considerazione le loro specifiche in modo più dettagliato.

La pianificazione prospettica implica lo sviluppo delle priorità strategiche della società, che devono essere attuate per un periodo di tempo significativo, ad esempio 3-5 anni. In questo aspetto, lo sviluppo dei piani è di solito effettuato in uno schema "top-down", cioè gli algoritmi pertinenti includono informazioni che riflettono non solo le specificità interne dello sviluppo dell'azienda, ma anche l'influenza dei fattori che si formano nell'ambiente esterno.

La pianificazione attuale prevede lo sviluppo di criteri per la società per svilupparsi per periodi più brevi rispetto alla progettazione di piani a lungo termine – circa 1 anno. Questo meccanismo comporta spesso l'uso di uno schema misto per la composizione della formazione di algoritmi appropriati. Cioè, la gestione aziendale, da un lato, fornisce strutture subordinate con alcuni tipi di informazioni strategicamente importanti che riguardano lo sviluppo della società, dall'altro riceva passi dettagliati dall'attuazione del piano da parte loro.

La pianificazione operativa prevede di risolvere i problemi che l'impresa deve affrontare in un determinato periodo di tempo o che deve essere affrontato nei prossimi mesi. Più spesso, l'elaborazione dei piani segue lo schema "bottom-up". La gestione di solito non ha senso in questo caso per divulgare alle sfumature strategiche dei dipendenti dello sviluppo delle imprese.

Non solo il business è previsto

La pianificazione, come abbiamo osservato all'inizio dell'articolo, è una componente importante di lavorare con la finanza non solo nel business. Le strutture statali e le organizzazioni senza fini di lucro sono anche impegnate in attività rilevanti. La pianificazione delle finanze familiari in Russia è anche nell'ordine delle cose. I metodi per aumentare il benessere personale dei cittadini attraverso l'uso di varie tecniche utili e strumenti pronti, ad esempio sotto forma di programmi per computer, stanno guadagnando popolarità. Pianificazione – una specie di attività, pienamente coerente con la vita quotidiana dell'uomo moderno.

Possiamo dire che i metodi di contatto di cui sopra e gli strumenti dei piani finanziari sono ugualmente compatibili con qualsiasi sfera di attività dei cittadini, che si tratti elaborando una famiglia o di bilancio personale? Rettificato per la presenza di processi di business specifici, come quelli associati con la produzione di beni o servizi di contabilità operazioni finanziarie nel loro complesso, i modelli chiave della sfera commerciale sono applicabili all'attività civile generale. L'uomo potrebbe essere, ad esempio, per fare un piano di gestione del denaro personale sotto l'aspetto del periodo strategico, le soluzioni attuali e compiti operativi. Può coinvolgere l'analisi, standardizzazione e ottimizzazione.

Naturalmente, se le attività rilevanti impegnati cittadino che non ha un adeguato livello di qualificazione, queste attività saranno estremamente semplificate. Ma essi saranno completamente conformi alle specifiche di cui abbiamo parlato sopra sfumature di pianificazione finanziaria. Personal Budget, pertanto, può essere pronunciato caratteristiche similitudine con il corrispondente programma di impegno capitale in azienda, seppure in forma semplificata.